Что такое налогооблагаемый процентный доход?

Вероятно, нет никого, кто любит налоги. Большинство из нас платит свою справедливую долю, будь то подоходный налог, налог на имущество, налог с продаж или другие налоги. Налоги взимаются федеральным правительством, штатами и муниципалитетами. Инвестиционный доход облагается федеральными налогами. Многие штаты также облагают налогом инвестиционный доход, хотя законы различаются. Процентный доход является одним из компонентов инвестиционного дохода.

Полученные процентные доходы, независимо от того, облагаются ли они федеральными налогами или освобождены от налогов, должны быть указаны в форме подоходного налога.

Инвестиционные счета и налоговый статус

Не все инвестиционные доходы облагаются налогами. Процентные и дивидендные доходы, полученные на квалифицированных счетах пенсионного плана и традиционных счетах IRA, освобождаются от налогов. Инвестиции в эти планы не облагаются налогом. Налоги уплачиваются при снятии средств. Roth IRA также не облагаются налогами. Фонды растут не облагаемыми налогом и, если вывезены в соответствии с руководящими принципами IRS, не облагаются налогом. Процентный доход, полученный на неквалифицированных инвестиционных счетах, включая индивидуальные и совместные брокерские счета, может облагаться налогами.

Источники процентного дохода

Процентный доход поступает из разных источников. Не весь процентный доход облагается налогом. Некоторые доходы освобождены от федеральных налогов, некоторые освобождены от налогов штата, а некоторые проценты могут облагаться налогами одним государственным органом, таким как штат, а не федеральным правительством. Облигации являются одним из источников процентного дохода. К ним относятся депозитные сертификаты, казначейские ценные бумаги, облигации государственных учреждений, корпоративные облигации и муниципальные облигации. Многие финансовые учреждения платят проценты за текущие и сберегательные счета. Распределение взаимных фондов может включать выплаты процентов.

Налогооблагаемые проценты

Процентный доход, полученный в течение календарного года, облагается налогом. Проценты, полученные по депозитным сертификатам, банковским счетам и корпоративным облигациям, облагаются федеральными налогами. Проценты от казначейских ценных бумаг США облагаются федеральными налогами. Большая часть государственных облигаций облагается налогом. Довольно много штатов налоговых дивидендов и процентных доходов. Налогоплательщики получают форму 1099-INT от плательщика в течение года, следующего за распределением процентов, если выплаченные проценты превысили 10 долларов США. Процент должен быть указан в форме федерального налога, независимо от того, подлежат ли уплате налоги. Некоторые полученные дивиденды классифицируются как проценты, включая дивиденды от кредитных союзов, сбережений и займов, а также банков взаимных сбережений. Учреждение записывает проценты в форме 1099-INT, которую оно отправляет владельцу учетной записи.

Не облагаемый налогом процентный доход

Большинство муниципальных облигаций освобождены от налогов на федеральном уровне и уровне штата. Освобождение от уплаты налогов обычно применяется к муниципальным облигациям, выпущенным государством и муниципалитетами инвестора. Другие муниципальные облигации, такие как облигации Пуэрто-Рико, также могут быть освобождены от налогов. Муниципальные облигации из других штатов, кроме государства проживания инвестора, обычно облагаются государственным налогом. Проценты по муниципальным облигациям должны указываться в налоговой форме независимо от того, подлежат ли они уплате. Сберегательные облигации серии EE и I не облагаются налогом, если деньги используются на образовательные расходы. Освобождение прекращается при определенных уровнях дохода.