Оглавление:
Продажа акций, как правило, простые сделки. Акционер решает продать ценные бумаги и получает определенную сумму денег за каждую проданную акцию. Налог на прирост капитала должен быть уплачен, если продажа была в розничном или неквалифицированном счете. Продажа отражена в отчете о приросте капитала и убытках Службы внутренних доходов. Иногда мелкие сделки превращаются в головную боль для акционеров. Наличные деньги могут быть одним из таких случаев.
Налоговая отчетность кассовых операций
шаг
IRS считает, что наличными для дробной доли являются деньги, полученные в результате продажи акций. О продаже сообщается владельцу в конце 1099-B форме, которую брокерские фирмы отправляют владельцам счетов со списком всех продаж ценных бумаг. Скомпилируйте следующие данные, необходимые для отчета о наличных деньгах вместо CIL, транзакции: форма на конец года 1099-B, информация об исходных затратах на акции и дата покупки или дата, когда была приобретена акция, и стоимость новой акции, полученной на дату слияния.
шаг
Транзакция CIL должна быть указана в налоговой форме IRS, Таблица D Прибыль и убытки. Загрузите инструкции по заполнению Приложения D с веб-сайта IRS. Форма Расписание D также можно скачать.
шаг
Дата продажи CIL и дата первоначальной покупки акций необходимы для заполнения налоговой формы. Датой продажи является дата слияния, разделения акций или другой сделки. Дата продажи должна быть в форме 1099-B, полученной от брокерской фирмы. Дата покупки - это дата, когда был приобретен оригинальный запас.
шаг
Стоимость отчета о проданных ценных бумагах указывается в налоговой форме при составлении отчета о прибылях и убытках. Многие люди сообщают, что основа стоимости дробной доли, проданной как ноль, вместо того, чтобы пытаться выяснить новую основу стоимости дробной доли. Правильный метод состоит в том, чтобы распределить основную стоимость всех акций на долю. Предполагая, что сделка состояла из переноса всех акций, рассчитайте базовую стоимость новых акций, разделив общее количество новых акций на базовую стоимость первоначальных акций. Результатом является новая базовая стоимость на акцию. Умножьте новую базисную стоимость на дробную долю - например, 0,5 на половину доли. Результатом является стоимость основы для дробной доли. Этот базовый номер стоимости указан в Приложении D.
шаг
Слияние или другая сделка считается безналоговой реорганизацией, если в наличии имеется не менее половины денежной стоимости соглашения. Иногда акции и денежные средства распределяются в рамках сделки по слиянию. При расчете новой стоимости необходимо учитывать полученные денежные средства. Новая компания публикует общую стоимость - с учетом новых акций и полученных денежных средств - каждой акции, конвертированной на дату слияния. Информация обычно доступна на веб-сайте компании в разделе по связям с инвесторами. Информация включает в себя формулы базисной стоимости, которые упрощают расчет новой базисной стоимости полученных акций и дробных денежных средств вместо CIL. Если данные недоступны, всегда есть возможность указать ноль для базисной доли дробной доли в налоговой форме.