Оглавление:
Дивиденды и проценты - это два основных типа дохода, которые могут получить инвесторы. Различие между дивидендами и процентами определяется тем, по какому типу или классификации инвестиций выплачивается доход. Дивиденды и проценты также имеют различные налоговые последствия как для принимающих сторон, так и для плательщиков.
Удостоверение личности
Проценты - это доход, полученный от облигаций, банковских компакт-дисков, сберегательных счетов, счетов банковского денежного рынка или кредитов, выданных в качестве кредитора. Дивиденды выплачиваются акционерам акций как часть прибыли компании, и все распределения инвестиционной компании классифицируются как дивиденды. Взаимные фонды, закрытые фонды и биржевые фонды - это различные типы инвестиционных компаний. Процентный доход сообщается физическому лицу и IRS в форме IRS 1099-INT, а дивиденды сообщаются в форме IRS 1099-DIV.
Налогообложение процентов
Полученные проценты могут быть разделены на несколько различных категорий налогов. Проценты по муниципальным облигациям освобождаются от федерального подоходного налога. Проценты от казначейских векселей, нот и облигаций освобождаются от уплаты государственного подоходного налога. Другие формы процентного дохода облагаются налогом как обычный доход. Проценты, выплачиваемые корпорациями держателям облигаций, являются не облагаемыми налогом расходами для корпорации.
Налогообложение дивидендов
Дивиденды классифицируются как квалифицированные или неквалифицированные. Квалифицированные дивиденды выплачиваются обычными корпорациями из чистой прибыли компании. Для инвесторов квалифицированные дивиденды облагаются налогом по той же низкой ставке, что и долгосрочный прирост капитала. Неквалифицированные дивиденды поступают от корпораций, организованных в рамках сквозного положения налогового кодекса, такого как трасты инвестиций в недвижимость (REIT). Дивиденды от инвестиционных компаний, таких как паевые инвестиционные фонды, являются квалифицированными или неквалифицированными в зависимости от источника дохода фонда. Фонд, который зарабатывает квалифицированные корпоративные дивиденды, будет выплачивать квалифицированные дивиденды. Фонд, который получает налогооблагаемые проценты по облигациям, будет выплачивать неквалифицированные дивиденды. Фонды, которые покупают освобожденные от налогов муниципальные облигации, будут выплачивать дивиденды, которые не облагаются налогом для инвестора.
Характеристики
Многие выплачивающие проценты инвестиции платят фиксированную процентную ставку, которая не может быть изменена. Облигации и банковские компакт-диски платят стабильную ставку, пока они не созревают. Выплата корпоративных дивидендов решается советом директоров каждой компании. Корпорации могут увеличить, уменьшить или прекратить выплату дивидендов в любое время. Доходные инвесторы должны сравнить устойчивые выплаты процентов по облигациям или фондам облигаций с менее надежными выплатами дивидендов по высокодоходным акциям. Многие корпорации, выплачивающие дивиденды, имеют историю увеличения распределений, так как корпоративная прибыль со временем увеличивается.
Соображения
Инвесторы должны сравнить уровень потенциального дохода и налоговые последствия, прежде чем принимать решение об инвестициях, которые выплачивают проценты или дивиденды. Корпоративные дивиденды могут претендовать на более низкую ставку налога и могут увеличиваться с течением времени. Проценты по облигациям или CD являются юридическим обязательством эмитента и могут быть более стабильными и по более высокой ставке, чем дивидендная доходность. Проценты по муниципальным облигациям могут выплачиваться по более низкой ставке, но для налогоплательщиков с высоким доходом доход будет выше после уплаты налогов.