Оглавление:
Финансовые учреждения обязаны сообщать о снятии наличных с суммы, превышающей 10 000 долларов, в Службу внутренних доходов. Как правило, ваш банк не уведомляет IRS, когда вы снимаете со счета менее 10 000 долларов США. Однако, если сотрудник банка подозревает, что вы структурируете транзакции, чтобы попытаться избежать требований к отчетности IRS, он должен заполнить отчет о ваших транзакциях независимо от суммы отзыва.
Отчет о крупных валютных операциях
Закон о контроле за отмыванием денег 1986 года позволил банкам начать заполнение больших отчетов о валютных операциях (LCTR) для физических лиц, которые проводят операции с наличными более чем 10 000 долларов США. Закон о банковской тайне 1970 года включал положение, требующее таких отчетов, но в то время законы о конфиденциальности запрещали банкам обмениваться информацией со Службой внутренних доходов. Закон 1986 года, направленный на предотвращение отмывания денег, постановил, что банки должны делиться информацией с федеральными агентствами независимо от законов о конфиденциальности.
Сообщаемая информация
LCTR включает имя, номер социального страхования, дату рождения, адрес места жительства и род занятий лица, проводящего транзакцию. Если вы производите крупную выплату наличных со своего сберегательного счета, вы должны предоставить кассиру всю информацию, необходимую для заполнения формы, включая сведения о любом другом человеке или организации, участвующей в операции. Банки и банковские служащие, которые не в состоянии завершить LCTR, подвергаются штрафам. Ваш банк должен заполнить LCTR, если снятие средств с вашего счета в течение 24 часов превысило 10 000 долларов США, поэтому вы не можете избежать отчета, сделав несколько снятий, а не одно крупное.
Отчет о подозрительной активности
Некоторые люди пытаются структурировать свое снятие так, чтобы банк не завершил LCTR. Однако IRS требует, чтобы сотрудники банка заполняли отчет под названием «Отчет о подозрительной деятельности» о всех, кто, кажется, пытается избежать обнаружения. Сотрудники банка могут выполнить SAR в любое время, когда вы делаете один вывод или серию снятий со своего счета на сумму более 2000 долларов США. Сотрудники банка не сообщают вам о SAR, тогда как вы получаете уведомление о LCTR.
заблуждения
Владельцы счетов часто думают, что IRS требует, чтобы банки заполняли отчеты, детализирующие крупные транзакции, чтобы гарантировать, что люди правильно подают свои подоходные налоги. В действительности IRS использует отчеты, чтобы обнаружить и предотвратить отмывание денег, терроризм и другие виды незаконной деятельности. Однако правила IRS запрещают сотрудникам банка помогать вам в уклонении от уплаты налогов, поэтому, если вы сообщаете сотруднику банка, что вы пытаетесь избежать уплаты налогов, этот сотрудник должен подать SAR.