Оглавление:
В соответствии с федеральным налоговым законодательством пенсионные счета подлежат налогообложению, что означает, что деньги на этих счетах увеличиваются с учетом налогов. Ролловеры происходят, когда вы переводите свои деньги между различными учетными записями. Как правило, хранители пенсионных счетов выплачивают вам чеки на опрокидывание, и в этом случае вы можете обналичить чек, если решите не реинвестировать его в другой пенсионный счет. Если ваш хранитель выплачивает чек другому лицу, но также пишет в строке получателя буквы «FBO», за которыми следует ваше имя, вы не сможете обналичить его.
Доверительный к Доверительному управляющему
Налоговая служба распознает два разных типа ролловеров. Как правило, инвесторы используют термин «пролонгация» только для обозначения движения пенсионных денег в тех случаях, когда хранитель физически предоставляет вам средства, и вы получаете наличные деньги или чек, выплаченный вам. Хранители счета также могут отправить деньги непосредственно новому хранителю счета посредством перевода между доверенными лицами. Когда это происходит, первоначальный хранитель делает чек подлежащим оплате следующему хранителю, но пишет «в пользу» или «FBO», после чего на чеке выдачи указывается ваше имя. Новый хранитель создает учетную запись для вашей выгоды; но, как получатель платежа, новый хранитель, а не вы, должен договориться о чеке.
1099
Когда вы получаете выплаты по пенсионному счету, хранитель должен выпустить форму 1099, и вы должны сообщить о распределении при подаче налогов. Кроме того, для 401 (k) опрокидывания хранитель должен удерживать 20 процентов выплат для покрытия налогов. Десять процентов средств удерживаются из выплат по индивидуальному пенсионному обеспечению. Вы должны пополнить средства своими собственными деньгами и реинвестировать деньги на налоговый счет в течение 60 дней с момента выплаты. Если вы организуете перевод между доверенными лицами, у вас нет возможности получить доступ к средствам, поэтому хранитель больше не удерживает и не выдает 1099.
переиздание
Если вы получили чек на перевод от опекуна к опекуну, но вам необходимо получить доступ к средствам, вы можете запросить новый чек или внести деньги на новый пенсионный счет. Если вы хотите выдать новый чек, вы должны написать «Void» на лицевой стороне чека распределения и вернуть чек хранителю. Попросите хранителя выдать новый чек, выплаченный вам, а не вашему новому хранителю счета. В качестве альтернативы, передайте чек FBO новому хранителю и произведите снятие со счета, как только средства будут внесены на счет.
налоги
Когда вы обналичиваете пенсионный чек, вы должны платить государственный и федеральный подоходный налог на всю сумму поступлений по чеку. Кроме того, вы должны заплатить 10-процентную налоговую неустойку, если вы получаете доступ к средствам с налоговой учетной записи до того, как вам исполнится 59 лет. Если вам нужны деньги для покупки нового дома, для покрытия медицинских расходов или если вам нужны средства в некоторых других ситуациях, то Служба внутренних доходов откажется от штрафа. Если вы не внесете депозит на ваш пенсионный счет через 60 дней после выплаты, вы должны будете заплатить обычный подоходный налог и, если применимо, налоговый штраф.