Оглавление:
Если у вас есть индивидуальный пенсионный счет или IRA, вы получаете льготы по налогам, предназначенные для выхода на пенсию. Как только вы достигнете 70 лет, Служба внутренних доходов требует, чтобы вы начали брать облагаемые налогом выплаты от вашего IRA. Расчет суммы, которую вы должны снять, учитывает как стоимость вашего аккаунта, так и ожидаемую продолжительность жизни.
Продолжительность жизни
Как только вы достигнете 70 лет, вы должны принимать IRA по крайней мере раз в год, исходя из ожидаемой продолжительности жизни. IRS рассчитывает вашу ожидаемую продолжительность жизни для целей распределения IRA в Приложении C к публикации IRS 590. Три таблицы в Приложении C представляют собой ожидаемую продолжительность жизни в одной жизни, совместную продолжительность жизни и ожидаемую оставшуюся в живых, а также унифицированные таблицы времени жизни. Если ваш супруг (а) является вашим бенефициаром и на 10 лет моложе вас, это влияет на ваш расчет продолжительности жизни.
Стоимость аккаунта
По мере того, как растет ценность вашего аккаунта, увеличивается и ваше минимальное распределение. IRA использует значение вашей учетной записи по состоянию на 31 декабря года, предшествующего вашему распределению, в качестве начального значения для расчета распределения.
расчет
Возьмите значение вашего счета на конец предыдущего года. Все финансовые учреждения обязаны сообщать об этом значении в IRS в конце года, используя форму 5498 IRS. Рассчитайте ожидаемую продолжительность вашей жизни, используя соответствующую таблицу в Приложении C. Публикации IRS 590. Например, если вы не состоите в браке или если ваш супруг ваш бенефициар и моложе вас на 10 лет, используйте Таблицу III. Разделите ценность своего счета на конец года на ожидаемую продолжительность жизни, чтобы достичь требуемого минимального распределения. Например, если значение вашей учетной записи на конец года составляет 110 000 долларов, а вы 76 лет и не состоите в браке, вы бы поделили 100 000 долларов на ожидаемую вами продолжительность жизни в IRS, составляющую 22 года. Требуемое минимальное распределение составит 5000 долларов.
Добровольное снятие средств
Несмотря на то, что вам необходимо использовать таблицы IRS для расчета требуемого минимального распределения, если вы принимаете добровольный вывод средств, вы можете взять столько IRA, сколько пожелаете. Все распределения IRA, даже требуемые, облагаются налогом по обычным ставкам подоходного налога, и если вы принимаете распределение до достижения возраста 59 1/2 лет, вы также должны уплатить штраф в размере 10 процентов за досрочное снятие средств.