Оглавление:
Индивидуальный пенсионный счет (IRA) - это пенсионный счет, который получает специальный налоговый режим от Службы внутренних доходов (IRS). Ролловер IRA означает, что вы берете деньги из одного IRA и переводите их в другой IRA. Когда вы выполняете опрокидывание, вы должны указать это в своей декларации о подоходном налоге, даже если вы не должны уплачивать налоги. Люди могут пролонгировать деньги, чтобы консолидировать свои пенсионные счета, искать более высокую доходность или конвертировать деньги из IRA с отложенным налогообложением в IRA Roth.
шаг
Определите сумму денег, которую вы взяли из своего, обратившись к форме 1099-R, которую вы должны получить в начале следующего года от своего финансового учреждения, из которого вы взяли деньги. Для ролловеров, сделанных в течение налогового 2009 года, вы должны получить свой 1099-R к началу февраля.
шаг
Сообщите эту сумму в виде распределения IRA в строке 15a налоговой декларации формы 1040 или в строке 11a налоговой декларации формы 1040A.
шаг
Определите, какая часть вашего ролловера облагается налогом. Если вы перевели деньги с IRA с отложенным налогообложением, включая традиционные IRA, SEP IRA и ПРОСТО IRA, на другой IRA с отсроченным налогообложением или если вы перевели деньги с IRA Roth на другой IRA Roth, вы не должны платить налог. Если вы перевели деньги из IRA с отложенным налогообложением в IRA Roth, вы должны уплатить подоходный налог с конвертированной суммы.
шаг
Сообщите сумму пролонгации, которая облагается налогом в строке 15b формы 1040 или строке 11b формы 1040A и напишите «Rollover» рядом со строкой.
шаг
Сообщите о любых федеральных подоходных налогах, удержанных с вашего ролловера, как об удержанных налогах, чтобы применить эту сумму к вашему налоговому счету. Удерживаемая сумма указана в графе 4 вашей формы 1099-R.