Оглавление:
Компания полагается на свои доходы и денежные средства, чтобы оплачивать счета для осуществления своей деятельности. Если доходы компании внезапно прекращаются или она имеет сезонные доходы, она может выжить только до тех пор, пока у нее будет достаточно денежных средств, чтобы оплатить свои расходы, прежде чем ей потребуется больше финансирования. Вы можете измерить, сколько дней компания может оплатить свои расходы, рассчитав соотношение дней в кассе, которое равняется сумме неограниченных денежных средств и их эквивалентов, деленных на операционные расходы в день. Чем выше соотношение, тем лучше.
шаг
Найдите сумму денежных средств компании, их эквивалентов и денежных средств с ограничениями, если таковые имеются, перечисленных в ее бухгалтерском балансе. Денежные эквиваленты иногда указываются как краткосрочные инвестиции. Денежные средства с ограниченным доступом - это денежные средства, которые невозможно использовать из-за предшествующего обязательства, такого как контракт, и перечислены отдельно от денежных средств.
шаг
Добавьте сумму денежных средств и их эквивалентов компании и вычтите ее ограниченные денежные средства. Например, добавьте 500 000 долларов наличными и 300 000 долларов в краткосрочных эквивалентах и вычтите 50 000 долларов наличными. Это равняется 750 000 долларов США в виде неограниченных денежных средств и их эквивалентов.
шаг
Определите сумму общих операционных расходов и амортизационных расходов компании за отчетный период в отчете о прибылях и убытках.
шаг
Вычтите сумму амортизационных расходов компании из ее общих операционных расходов за отчетный период, чтобы определить ее денежные операционные расходы. Вы должны вычесть расходы на амортизацию, потому что компания не платит наличными за амортизацию, которая является только расходами на бухгалтерский учет. Например, вычтите 150 000 долларов США из ежегодных расходов на амортизацию из 1,05 млн. Долларов США в совокупных годовых операционных расходах. Это составляет 900 000 долларов США в совокупных денежных операционных расходах.
шаг
Разделите общие денежные операционные расходы компании за отчетный период на количество дней в отчетном периоде, чтобы определить ее денежные операционные расходы в день. В этом примере разделите 900 000 долларов США совокупных годовых операционных расходов на 365 дней в отчетном периоде. Это равняется 2466 долл. США наличными операционными расходами в день.
шаг
Разделите сумму неограниченных денежных средств и их эквивалентов компании на сумму денежных операционных расходов в день, чтобы определить соотношение дней в кассе. В этом примере разделите 750 000 долларов США на 2466 долларов США, что равняется 304,1 дня наличных денег в кассе. Это означает, что у компании достаточно наличных денег для оплаты расходов в течение примерно 304 дней.