Оглавление:
Вы усердно работали всю свою жизнь и, возможно, накопили деньги в пенсионном плане, таком как 401k, финансируемый работодателем. Возможно, вы захотите рассмотреть, что произойдет с вашими активами 401 тыс. После вашей смерти, потому что теперь вы можете принимать решения, которые влияют на то, как распределяются активы плана после вашего прохождения и как ваши бенефициары будут облагаться налогом на суммы, которые они получают.
Наименование бенефициара
Федеральные правила автоматически определяют вашего супруга как получателя 401 тыс. Вы не можете назвать другого бенефициара, если ваша супруга не подпишет форму, отказывающуюся от ее права наследовать ваши 401k. Если ваш супруг / супруга отказывается от формы, или если вы не состоите в браке, вы можете указать в качестве бенефициара кого угодно, включая родственников, друзей, трасты и благотворительные организации. Если вы никого не называете, ваше имущество наследует 401 тыс., Что означает, что оно будет распределено в рамках судебного разбирательства, известного как наследственный, длительный процесс.
Супруг в качестве бенефициара
Супруги, которые наследуют план 401 КБ, имеют несколько вариантов. Некоторые работодатели разрешают супругам продолжать выполнение плана, но многие настаивают на предоставлении единовременного распределения оставшемуся в живых супругу. Супруги, которые наследуют традиционный план 401 (k), могут переводить активы плана в IRA без немедленного налогообложения. Ролловер должен выполняться как прямой ролловер между доверенными лицами 401k и IRA, если они хотят избежать налогов. Вместо этого супруг может взять 401 тыс. Выручки как единовременную сумму и заплатить налоги сразу. В качестве альтернативы, супруг может взять выручку в рассрочку, которая растягивается на пять лет или на всю жизнь супруга. Ваш налоговый консультант может объяснить ваши варианты, которые частично зависят от возраста вашего супруга (-а) на момент смерти, вашего текущего возраста и от того, получал ли ваш супруг (-а) выплаты от 401K.
Другие бенефициары
Менее вероятно, что работодатель-спонсор в размере 401 тыс. Долларов позволит бенефициару, не являющемуся супругом, остаться в плане после вашей смерти. Поступления по плану будут либо распределяться единовременно, либо, возможно, на пять лет. Если вы назвали одного или нескольких детей в возрасте до 18 лет в качестве бенефициаров, государство потребует, чтобы деньги перешли в фонд, который контролирует их, пока бенефициары не достигнут 18 лет. Это может занять много времени, чтобы отработать после вашей смерти, но вы можете сократить процесс, назвав траст в качестве бенефициара.
Бенефициар Трасты
Траст - это юридическое соглашение, при котором указанное лицо или организация, известная как доверенное лицо, управляет активами от имени бенефициаров. Вы можете назвать траст в качестве бенефициара 401K, но вы должны быть очень осторожны с ним. В соответствии с федеральными правилами приемлемы только определенные типы трастов, поэтому вы можете сначала поговорить с доверенным лицом. Вы можете установить правила о том, как и когда средства в трасте будут распределяться между бенефициарами, независимо от того, являются ли они несовершеннолетними или нет. Это дает вам некоторый контроль над вашими бенефициарами. Например, вы можете отказать ребенку в доступе к трасту, пока он не закончит колледж или не выполнит какое-либо другое условие.
Планы Рота
Некоторые 401ks установлены как планы Рота, то есть взносы были сделаны с деньгами после уплаты налогов. Это означает, что дистрибутивы от Roth 401k не облагаются налогом для вас и ваших бенефициаров. Ваши бенефициары не могут перевести унаследованный Roth 401k в традиционную IRA, но они могут перевести средства в Roth IRA.