Оглавление:
- Взносы в 501 (с) планы
- Другие пенсионные планы против 501 (с) планы
- Кто может внести свой вклад в 501 (с) планы
- Плюсы и минусы 501 (с) планов
Согласно IRS, «организации должны быть организованы и работать исключительно для целей освобождения», чтобы получить статус 501 (с) траст. Кроме того, организация не может «организовывать или действовать в личных интересах». Созданные до 25 июня 1959 года трасты 501 (c) освобождены от некоторых федеральных налогов и были созданы для финансирования пенсионных планов для работников.
Взносы в 501 (с) планы
Фонд взносов работников 501 (c) пенсионные планы. Каждый год вы можете вносить наименьшую ставку в 25 процентов от годовой зарплаты или 7000 долларов. Поскольку план не учитывает увеличение индекса стоимости жизни, 501 (с) максимальные взносы плана остаются такими же с 1969 года. Кроме того, IRS оценивает 10-процентный штраф, если ваш взнос превышает максимально допустимый взнос. Взносы в пенсионный план 501 (c) также учитываются в отношении лимита, установленного для любых других пенсионных планов, включая индивидуальные пенсионные планы.
Другие пенсионные планы против 501 (с) планы
Помимо необходимых расходов, необходимых для ухода за фондом и его увеличения, администратор вашего плана не может использовать средства из пенсионных планов 501 (c) для чего-либо, кроме выплаты пенсионных пособий вам и другим вкладчикам. Например, в случае судебного иска ваш администратор не может использовать средства плана для оплаты ущерба. В отличие от других планов, таких как план 401k или 403 (b), который допускает взносы работодателя, планы 501 (c) являются только взносами работников. Кроме того, планы 401k и 403 (b) увеличивают максимально допустимые взносы для соответствия текущим показателям стоимости жизни, в то время как максимумы плана 501 (c) остаются неизменными. Поскольку планы 401 тыс. Финансируются лучше, чем планы 501 (с), существует больше возможностей для роста планов 401 тыс.
Кто может внести свой вклад в 501 (с) планы
Только действительное доверие, созданное до 25 июня 1959 года, вносит вклад в план 501 (c), и фонд может использовать только взносы сотрудников-членов. Доверие может быть изменено, но остается приемлемым, пока нет никаких фундаментальных изменений характера. Добавление бенефициаров не считается фундаментальным изменением при условии, что добавления относятся к тем же отраслям или смежным отраслям. Добавление бенефициаров может происходить через слияния трастов, но объединенные трасты должны работать в той же отрасли, и у одного траста должна быть дата инициации раньше, чем 25 июня 1959 года. Вы можете начать вносить взносы в пенсионный план 501 (c), как только вы получить членство, но имейте в виду, что взносы подлежат ежегодному пределу.
Плюсы и минусы 501 (с) планов
Преимущество пенсионных планов 501 (c) состоит в том, что, будучи участником траста, вы получаете пенсию при выходе на пенсию, если вы вносите активный вклад и доверие сохраняется. Эта гарантия возможна потому, что в соответствии с законодательством траст должен использоваться исключительно для обеспечения пенсионных выплат и других льгот, указанных в трасте; к ним относятся другие льготы, такие как пособия в случае смерти и любые другие заранее определенные льготы, включенные в устав траста. К сожалению, план 501 (с) плохо интегрируется с другими пенсионными планами. Например, вы не можете перенести взносы в пенсионные планы 501 (c) на любой другой приемлемый пенсионный план, не облагаемый налогом. Кроме того, если вы старше 70 с половиной лет, вы можете больше не участвовать в плане.