Оглавление:
Страхование жизни - это договор между вами и компанией по страхованию жизни, который гарантирует вашим выжившим денежную сумму после вашей смерти при условии, что все страховые взносы выплачены, а полис все еще действует. Тем не менее, с постоянным страхованием жизни, некоторые доходы от полиса могут быть доступны, пока вы еще живы. Чтобы это произошло, политика не должна стать MEC.
Удостоверение личности
MEC расшифровывается как «модифицированный договор облечения». MEC создается, когда полис страхования жизни не соответствует рекомендациям IRS, касающимся теста с семью выплатами или теста накопления денежной стоимости. Эти тесты определяют, какую премию можно внести в полис и как быстро денежные средства могут накапливаться в полисе денежной стоимости, прежде чем полис больше не будет рассматриваться как полис страхования жизни. Индустрия страхования часто демонстрирует то, что в руководстве по программному обеспечению иллюстрирует так называемое «руководство MEC», которое позволяет страховому агенту легко избегать заключения договора о предоставлении средств для своих клиентов. MEC потеряет большую часть налоговых льгот, связанных со страхованием жизни, поэтому многие люди предпочитают избегать создания MEC.
Профилактика / решение
Чтобы ваш полис страхования жизни не стал MEC, вы не должны финансировать свой полис страхования жизни с большей премией, чем это разрешено законом. Полис должен пройти тест с семью выплатами или тест накопления денежной стоимости (CVAT). Если вы финансируете договор с большей премией, чем это необходимо для сохранения полиса в силе в течение любого семилетнего периода, полис страхования жизни не проходит тест с семью выплатами. В качестве альтернативы вы можете использовать тест CVAT, который указывает, что должен существовать «коридор» или «чистая сумма риска» определенного процента, который определяется вашим возрастом, чтобы полис считался страхованием жизни. «Чистая сумма риска» - это сумма страховки, которая приобретается. Это сумма между пособием в случае смерти и суммой выкупа полиса.
Выгоды
С потерей налоговых преимуществ, связанных с MEC, есть несколько преимуществ. Во-первых, поскольку страхование больше не считается страхованием жизни, полис может быть профинансирован с любой премией. Накопление денежной стоимости, как правило, намного сильнее в модифицированном договоре пожертвования, чем в полисе страхования жизни.
заблуждения
Распространенное заблуждение относительно MEC заключается в том, что в будущем политика может быть изменена. MEC не является обратимым. Другое распространенное заблуждение заключается в том, что денежная стоимость и пособие в случае смерти больше не облагаются подоходным налогом. В то время как основное преимущество полиса страхования жизни было удалено, то есть беспошлинный доступ к денежным средствам, денежная стоимость будет продолжать расти, и подоходный налог внутри политики будет отложен. Тем не менее, вы не сможете получить доступ к денежной сумме до достижения возраста 59-1 / 2 без штрафа за досрочное снятие средств, если полис является MEC. Таким образом, он работает аналогично аннуитетному договору. Поступления от смерти также не облагаются подоходным налогом.
Соображения
Прежде чем позволить вашей политике стать MEC, вы должны убедиться, что вы взвесили все за и против. Поскольку MEC не может быть отменен, вы должны понимать, что вы теряете налоговые преимущества, связанные с полисом страхования жизни, и что вам останется, по сути, полис страхования жизни, который функционирует скорее как неквалифицированный пенсионный счет, чем договор страхования жизни.