Оглавление:
По данным Службы внутренних доходов (IRS), семьи обычно используют план 529 для вложения денег в качестве способа оплаты будущего образования. План 529 предлагает налоговые преимущества, которые не были бы доступны, если бы вы сэкономили те же доллары в другом месте, потому что в большинстве случаев доходы плана 529 не облагаются налогом. Когда приходит время использовать деньги, которые вы сэкономили в 529, только эти расходы могут быть оплачены.
Обучение и расходы
Вы можете оплатить обучение и расходы, связанные с правомочным учебным заведением, деньгами, которые вы сэкономили, и процентами, заработанными в вашем плане 529. IRS определяет подходящее учебное заведение как практически все аккредитованные государственные, некоммерческие и частные высшие учебные заведения. Приемлемые расходы могут включать в себя книги, расходные материалы или оборудование, необходимые для зачисления или посещения учреждения.
Технология
По состоянию на 2009 г. компьютерные технологии - это расходы, которые могут быть оплачены из 529 средств плана. Это было добавлено в список приемлемых расходов в соответствии с американским Законом о восстановлении и реинвестировании 2009 года. Компьютерные технологии включают в себя любой компьютер и соответствующее оборудование, такое как сканер или принтер. Эти приемлемые расходы не включают программное обеспечение или связанные с ним устройства, используемые для развлечения или хобби.
Расходы на особые потребности
Если лицо, пользующееся планом 529, имеет особые потребности или нуждается в специальных услугах для посещения школы, эти расходы являются приемлемыми, согласно IRS. Особые потребности должны быть связаны с зачислением в соответствующее учебное заведение. Примером приемлемых расходов могут быть расходы, связанные с обеспечением доступности комнаты для инвалидов для студента, проживающего в общежитии, если школа еще не сделала этого должным образом.
Проживание и питание
IRS позволяет вам использовать деньги, сэкономленные и заработанные в плане 529, для оплаты проживания и питания, если студент зачислен как минимум на половину. Однако есть некоторые ограничения. Сумма, потраченная на проживание и питание, не должна превышать сумму, определенную учреждением в качестве надбавки на проживание и питание, или фактическую сумму, взимаемую учреждением за жилье и принадлежащее учреждению жилье. В противном случае расходы могут быть неприемлемыми.