Оглавление:
Для предприятий жизненно важно выверять балансы в конце периода, независимо от того, является ли период месяцем, кварталом или годом. Эта выверка баланса является частью процесса закрытия. Это важно, потому что это помогает идентифицировать любые ошибки перед закрытием. Сверка баланса является одним из способов обеспечения точности и полноты информации о счете, а также отсутствия ошибок в информации для целей учета.
Удостоверение личности
При сверке баланса вы сравниваете пробный баланс общей бухгалтерской книги с другим источником. Другой источник может быть внутренним (например, вспомогательная книга) или внешним (например, выписка из банка). Различия, возникающие из-за времени транзакции (например, неоплаченные чеки), помечаются как элементы сверки.
функция
Когда вы выверяете счет в балансе, вы используете несколько разных детальных регистров. Денежные счета обычно сверяются с банковскими выписками, а кредиторская и дебиторская задолженность обычно сверяются со сроками погашения. Как основные средства, так и запасы сверяются с физическими показателями.
потенциал
При запуске выверки баланса важно отметить выверенные позиции под соответствующими балансами, а затем пометить их. Пробный баланс должен быть выше столбца. В следующем столбце должен быть баланс, с которым он будет сравниваться. Когда вы убедитесь, что сумма обоих столбцов равна, учетная запись полностью согласована.
сравнение
При сверке балансов важно сравнить пробные сальдо как кредиторской, так и дебиторской задолженности с соответствующими сальдо графика погашения. Как только они равны, вы можете примирить следующую учетную запись. Всегда сначала сравнивайте балансы старения и пробные графики.
Обзор Главной книги
В ситуациях, когда пробный баланс превышает баланс графика устаревания, он, скорее всего, вызван записями, помещенными непосредственно в главную книгу вместо вспомогательной книги. Важно проанализировать любую из этих записей и затем переместить их в вспомогательную книгу. Сумма разницы должна помочь вам в сверке баланса.