Правила для унаследованного супружеского IRA

Если вы наследуете Индивидуальную пенсионную учетную запись (IRA) от кого-то, кроме вашего супруга, вам следует знать о правилах, прилагаемых к этой учетной записи, чтобы избежать любых негативных налоговых последствий. Хотя учетная запись по закону принадлежит вам, и вы имеете право делать с деньгами все, что захотите, небольшие знания о том, как работают унаследованные IRA, могут спасти вас от горя и, возможно, даже от денег.

Характеристики IRA

Индивидуальный пенсионный счет - это способ сэкономить на налогах, инвестируя в долгосрочной перспективе. Несмотря на то, что существует множество различных видов IRA, основное преимущество для всех них заключается в том, что вам не нужно платить налог на свои инвестиционные доходы по мере их возникновения. Например, если вы продаете акцию в своей IRA и получаете прибыль в размере 2000 долларов, вам не нужно сообщать об этом доходе при подаче налогов в этом году. Однако, за исключением IRA Roth, которые позволяют безналоговое снятие средств, вам придется платить подоходный налог, когда вы снимаете деньги со своего IRA.

Унаследованные IRA

Когда вы открываете учетную запись IRA, вы можете выбрать, кто получит вашу учетную запись после вашей смерти. Получатель известен как бенефициар, Если кто-то завещает вам IRA, учетная запись становится известной как унаследованная ИРАтакже называется умерший ИРА, Владельцы традиционных IRA должны начать брать определенную IRS минимальную сумму из своих IRA после того, как им исполнится 70 с половиной лет. Однако унаследованные IRA имеют свои собственные правила, когда дело доходит до дистрибутивов. Эти правила распространения различаются в зависимости от того, являетесь ли вы супругом умершего владельца и уже начал ли покойник производить необходимые распределения.

Правила распространения IRA для не состоящих в браке

Как владелец унаследованной IRA, вы, как правило, должны снимать деньги со счета каждый год, даже если вы моложе 70 лет 1/2. Если первоначальный владелец IRA уже начал получать минимально необходимые дистрибутивы, вы должны продолжать брать дистрибутивы каждый год. Чтобы рассчитать правильную сумму, разделите значение учетной записи вашего унаследованного IRA на конец года на ожидаемую продолжительность жизни, как определено IRS в таблице 1. Для каждого года после этого уменьшайте ожидаемую продолжительность жизни на 1 и используйте ту же расчет.

Для унаследованных IRA, где первоначальный владелец еще не начал принимать необходимые дистрибутивы, у вас есть два варианта. Первый вариант состоит в том, чтобы получать регулярные распределения каждый год на основе таблицы 1 IRS, как если бы умерший уже начал принимать распределения. У вас также есть возможность снять весь баланс до конца пятого года после смерти первоначального владельца.

налогообложение

Если вы унаследовали IRA, вы должны следовать тем же налоговым правилам, что и первоначальный владелец. Распределения от традиционных IRAs рассматриваются как обычный доход, так же, как заработная плата на вашей зарплате. Вы должны сообщить об этих изъятиях в IRS и заплатить обычный подоходный налог с них. Если вы унаследовали Roth IRA, ваши дистрибутивы не облагаются налогом. Одним из преимуществ наследования IRA является то, что вы не несете ответственности за ранние правила распространения. Как правило, если вы берете деньги из IRA до того, как вам исполнится 59 лет, вы должны заплатить 10-процентный штраф сверх всех налогов, которые вы должны. Это правило отменяется для бенефициаров IRA.