Оглавление:
Несмотря на то, что потеря инвестиций не является приятным предложением, есть серебряная подкладка. Убытки от инвестиций могут использоваться в качестве налоговых вычетов, если соблюдены условия налогового законодательства. Инвесторы должны понимать правила вычета инвестиционных убытков при принятии решения о продаже определенной инвестиции.
Удостоверение личности
Служба внутренних доходов (IRS) использует термин прирост капитала и убытки для прибылей и убытков от инвестиций. Прирост и потеря капитала не становятся налогооблагаемым событием до тех пор, пока инвестиции не будут проданы и прибыль или убыток не будут реализованы. Если инвестор хочет использовать убыток от инвестиции в качестве налогового вычета, инвестиция должна быть продана с убытком до конца года.
функция
Прирост и потеря капитала делятся на две категории. Если инвестиция находилась в собственности в течение одного года или менее, результатом является краткосрочная прибыль или убыток. Инвестиции, принадлежащие дольше года и проданные, приводят к долгосрочным прибылям или убыткам. Важно отслеживать каждую проданную инвестицию. Затем запишите сумму прибыли или убытка и было ли это краткосрочным или долгосрочным.
Значимость
Инвестиционные убытки используются для компенсации инвестиционного дохода в целях налогообложения. Правила IRS гласят, что краткосрочные убытки должны использоваться против краткосрочной прибыли, а долгосрочные убытки против долгосрочной прибыли. Любая избыточная прибыль на капитал одной категории может быть использована против потерь на капитал другой категории. Например, у инвестора 20 000 долларов краткосрочных убытков и 15 000 долларов краткосрочной прибыли. 15 000 долл. США краткосрочных убытков должны быть использованы против краткосрочных убытков, а остаток в 5000 долл. США может быть использован для компенсации долгосрочной прибыли. Любые потери капитала, превышающие все доходы от прироста капитала, могут быть использованы для уменьшения других доходов максимум до 3000 долларов США.
Соображения
Убытки от инвестиций должны использоваться в порядке, указанном IRS в качестве налоговых вычетов. Долгосрочный прирост капитала облагается налогом по гораздо более низкой ставке, чем краткосрочный прирост или обычный доход. Некоторое налоговое планирование до продажи инвестиций в убыток может помочь максимально использовать вычеты. Отчисления от убытков сохраняют большую часть подоходного налога, если они используются против краткосрочной прибыли или другого дохода. Если общие потери капитала превышают прирост капитала более чем на 3000 долл. США, разрешенных в качестве вычета из обычного дохода, остаток может быть использован в будущих налоговых годах.
Предупреждение
Если инвестиции продаются за убыток, а затем снова покупаются в течение 30 дней, продажа называется «продажей без промедления», и вычет убытков будет запрещен. Инвестор не может продать и инвестировать 31 декабря, чтобы взять убытки и выкупить их 2 января. Для прироста капитала не существует правила продажи. Если инвестиция продается с целью получения прибыли, IRS хочет налог на прибыль. Неважно, сразу же инвестор снова купит инвестиции.