Оглавление:
Ваш план 401k - или ваши 403b или 457, в зависимости от того, где вы работаете - рассматривается IRS как спонсируемый работодателем пенсионный план. Вы по-прежнему можете вносить взносы в традиционную IRA или Roth IRA, но участие в программе 401k уменьшает вашу возможность получить налоговые вычеты за ваши взносы в IRA.
Пределы вклада
В 2010 и 2011 годах вы можете внести в IRA до 5000 долл. США - плюс еще 1000 долл. США, если вам 50 лет или больше. Ограничение применяется либо к традиционной IRA, либо к IRA Roth, но вы не можете внести полную сумму в обе суммы. Вы можете разделить свой вклад между традиционным IRA и Roth, если ваш общий вклад не превышает предел IRS.
Налоговые отчисления
Независимо от вашего участия в плане 401 тыс., Все взносы Roth IRA являются взносами после уплаты налогов. IRS ежегодно устанавливает лимиты дохода, ограничивающие налоговые вычеты для традиционных взносов IRA, если у вас есть 401k. На 2011 год лимиты были немного увеличены. Если вы не замужем, ваш доход должен составлять не более 56 000 долларов США для вычета всего вашего вклада в IRA. Вы можете сделать частичный вычет, если ваш доход составляет менее $ 66 000. Если вы состоите в браке и подаете документы совместно, предел дохода для полного вычета составляет 90 000 долларов США, а для частичного вычета - до 110 000 долларов США.
Предел дохода Рота
Существуют лимиты дохода для взносов Roth IRA независимо от вашего участия в плане трудовой пенсии. Чтобы сделать полный вклад Roth в 2011 году, ваш доход должен составлять не более 107 000 долларов США, если вы не состоите в браке, и не более 169 000 долларов США, если вы состоите в браке, подавая совместную заявку. Диапазон для частичных взносов составляет до 122 000 долл. США для плательщиков единого налога и 179 000 долл. США для налогоплательщиков, состоящих в браке.
Взносы после уплаты налогов
Нет никаких ограничений дохода для взносов после уплаты налогов в традиционную IRA. Таким образом, если ваш доход слишком высок, чтобы сделать вклад Рота, вы можете вместо этого положить деньги в традиционную IRA после уплаты налогов. Доходы от этих взносов могут увеличиваться с учетом отложенных налогов, и вы будете платить налоги только за рост инвестиций, а не за вклад, когда будете брать распределение. Однако, начиная с 2010 года, ограничения на доходы, связанные с переходом от традиционной ИРА к Роту, были сняты. Таким образом, вы можете сделать традиционный взнос IRA после уплаты налогов и немедленно преобразовать его в Roth. Важно, чтобы вы строго следовали рекомендациям IRS для конверсий IRA.
Срок сдачи
Вы можете делать взносы IRA за любой налоговый год до истечения срока подачи налоговой декларации. Это 18 апреля 2011 года для Налогового года 2010 или 17 октября 2011 года, если вы подаете заявку на расширение. Убедитесь, что ваш администратор IRA знает налоговый год, в который ваш взнос должен быть зачислен.