Что такое денежный поток?

Администрация малого бизнеса США (SBA) называет денежный поток «жизненной силой бизнеса». Предприятия всех размеров, от миллиардных конгломератов до мамино-поп-стартапов, не могут выжить без здорового денежного потока. При небольшом внимании к деталям владельцы бизнеса могут отслеживать свои финансовые тенденции и определять области в своих бюджетах, которые можно урезать или настроить, чтобы помочь своим компаниям не пострадать от кризиса денежных потоков.

Что такое денежный поток? Кредит: Сири Стаффорд / DigitalVision / GettyImages

Что такое денежный поток?

Денежный поток - это просто движение наличных в ваш бизнес. Термин «денежные средства» также включает в себя «денежные эквиваленты», которые представляют собой активы, которые можно при необходимости немедленно конвертировать в денежные средства. Примерами денежных эквивалентов являются ваши банковские счета, авуары денежного рынка и казначейские обязательства. Многие владельцы бизнеса думают, что их денежный поток является просто результатом вычитания их расходов из их доходов, но денежный поток включает в себя не только эту модель прибылей и убытков. Денежный поток также включает другие факторы, такие как кредиторская задолженность, дебиторская задолженность, товарно-материальные запасы и капитальные затраты.

Что такое положительный денежный поток?

Положительный денежный поток - это состояние, когда в ваш бизнес вливается больше денег, чем в любой момент, когда вы уходите из бизнеса, - это краткосрочный снимок вашего бизнеса. Однако это не то же самое, что долгосрочная прибыльность. Вы можете столкнуться с положительным денежным потоком в течение месяца из-за высоких продаж или многочисленных дебиторских задолженностей. Но вы можете быстро столкнуться с финансовыми проблемами, если неожиданное неожиданное неожиданное увеличение денежного потока приведет к тому, что вы потратите слишком много и слишком быстро. Когда это происходит, за положительным месяцем вашего денежного потока могут последовать многие отрицательные месяцы денежного потока, которые могут иметь финансовые последствия для вашего бизнеса. Если ваш бизнес носит сезонный характер или если он испытывает циклические приливы и отливы, анализ тенденций движения денежных средств может помочь вам «подготовиться к дождливому дню». SBA рекомендует иметь финансовую подушку в размере от трех до шести месяцев денежных резервов для покрытия ваших расходов в течение скудных операционных месяцев.

Как рассчитать денежный поток

НАС.Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) включает отчет о движении денежных средств в качестве одного из четырех наиболее важных финансовых отчетов для бизнеса. Это заявление может помочь вам рассчитать ваш денежный поток на основе долгосрочных изменений во времени, а не в течение краткосрочных периодов времени. Разделив расчеты в отчете о движении денежных средств на три части, вы сможете всесторонне рассмотреть все области вашего денежного потока. Это заявление может быть подготовлено еженедельно, ежемесячно, ежеквартально или за любой период времени, когда вы хотите рассчитать свой денежный поток. Как правило, владелец бизнеса готовит отчет о движении денежных средств не реже одного раза в месяц. SCORE, некоммерческая организация, которая помогает владельцам малого бизнеса, имеет загружаемый 12-месячный шаблон отчета о движении денежных средств на своем веб-сайте. Посетите SCORE.org, введите «12-месячный отчет о движении денежных средств» в верхнем правом поле поиска и следуйте инструкциям для доступа к этому шаблону.

В первой части отчета о движении денежных средств вашей компании вы перечислите операционную деятельность, которая включает денежные потоки от чистого дохода и убытков.

Во второй части вашего отчета о движении денежных средств вы перечислите инвестиционную деятельность вашей компании, которая включает ваши инвестиции или продажу долгосрочных активов, таких как имущество, оборудование и ценные бумаги.

В третьей части отчета о движении денежных средств вы перечислите свою финансовую деятельность, такую ​​как платежи по банковским кредитам и продажа акций и облигаций.

После ввода этих действий в свой отчет о движении денежных средств вычтите все денежные суммы, которые поступили из вашей компании, такие как банковские кредиты или покупки инвентаря, из потока денежных средств, поступивших в вашу компанию, таких как платежи от ваших клиентов. Если сумма нетто является положительным числом, у вас есть положительный денежный поток за анализируемый вами период времени. Если сумма нетто отрицательная, у вас отрицательный денежный поток.

Пример денежного потока

Финансовые показатели Apple дают пример того, как годовой чистый доход и годовой денежный поток могут сильно различаться. В 2017 году годовой чистый доход Apple составил 48,4 миллиарда долларов. Но за тот же год чистый денежный поток Apple только от операционной деятельности составил 63,6 млрд долларов. Причиной такой разницы, в частности, послужили корректировки, внесенные Apple в ее чистый доход, включая корректировку амортизации и амортизации на сумму 10,2 млрд. Долл. США, корректировку по отложенному налогу на прибыль в размере 6 млрд. Долл. США и корректировку компенсации на основе акций на 4,8 млрд. Долл. США.