Оглавление:
шаг
Историческая причина для банковского дела в чужой стране состояла в том, чтобы избежать налогов на доходы или инвестиции. Секретность швейцарской банковской системы и отсутствие договоров об экстрадиции с некоторыми островными государствами Карибского бассейна позволили совершить множество неприятных действий: от уклонения от уплаты налогов на непредвиденную прибыль до отмывания денег. Иностранные банки в странах, где регулирование было слабым или отсутствовало вообще, предоставляли налоговые убежища для разбойников-баронов и возможности отмывания денег для преступников. Соединенные Штаты приняли законы, обязывающие налогоплательщиков сообщать о доходах на оффшорных счетах, ограничивая многие преимущества оффшорного банкинга, за исключением корпораций, которые ведут бизнес за рубежом.
Практика избегания
Оффшорные банковские ограничения
шаг
Когда оффшорные банки начали вести бизнес в США, они начали сообщать о вкладах физических и юридических лиц в США, как это требовалось банкам США. Кроме того, федеральное правительство заключило договоры с такими странами, как Швейцария, об отчетности. Более тесные отношения с иностранными банками сделали обязательным предоставление точной отчетности о доходах в Отчете об иностранном банке и финансовых счетах. До 15 октября 2009 г. Служба внутренних доходов действовала Программа добровольного раскрытия информации, которая, хотя и не гарантировала иммунитет, предлагала лицам с существующими оффшорными счетами рассчитываться с IRS.
Операции на суше
шаг
Банки, работающие в континентальной части США, Аляске и на Гавайях, взаимодействуют с Федеральной резервной системой и регулируются правилами, принятыми штатами и федеральными правительствами. Банки зафрахтованы штатами и федеральным правительством. Хотя государственные банки должны действовать в пределах границ штатов, их учредителей, «национальные банки» могут открывать филиалы через границы штатов. Государственные и федеральные правительства устанавливают правила, касающиеся банковских операций, таких как ипотека, кредиты, кредитные карты и ценные бумаги. Государственные и федеральные агентства регулярно посещают и проверяют банковские записи, чтобы обеспечить платежеспособность и законную деятельность банка.
Банки и Страхование
шаг
Большинство потребителей используют розничные банки на суше для своих чеков, сбережений, кредитов и ипотеки, но богатые семьи могут покровительствовать частным банкам в управлении своими трастами и портфелями. Коммерческие и корпоративные банки обслуживают только юридические лица, хотя многие мелкие предприятия пользуются удобными услугами своих розничных банков. Федеральная корпорация страхования вкладов страхует депозиты в береговых банках и сберегательных учреждениях, зарегистрированных в США, но не распространяется на такие продукты, как акции, облигации, ценные бумаги, паи паевых инвестиционных фондов, аннуитеты и страховые полисы, обычно предлагаемые частными и крупными коммерческими банками. По состоянию на 2014 год были покрыты индивидуальные счета на сумму 250 000 долларов США. Оффшорные банковские счета могут быть застрахованы агентствами в стране, где они были созданы. Счета, созданные независимыми инвестиционными консультантами, расположенными в береговых банках, но не работающие с ними, не покрываются страховкой FDIC.