Калифорнийские налоговые правила по распределению IRA

IRS предоставляет подробный набор инструкций относительно налогов и штрафов на IRA в своей публикации 590. Штат Калифорния вводит свои собственные правила налогообложения и штрафов в отношении IRA, которые, как правило, следуют модели IRS. Вообще говоря, дистрибутивы IRA облагаются налогом на федеральном уровне и уровне штата, а дистрибутивы до достижения пенсионного возраста могут налагать на вас дополнительные штрафы.

Право на распространение

IRA - это личный пенсионный счет, в отличие от других типов пенсионных планов, которые обычно спонсируются компаниями или государственными органами. Как владелец IRA, вы контролируете свою учетную запись. Несмотря на то, что вам, возможно, придется довести дело о распределении трудностей до получения денег из вашего плана 401 (k), вы можете получить распределение от своего IRA в любое время и по любой причине. Однако, если вы живете в Калифорнии, вы можете быть подвергнуты как государственным, так и федеральным штрафам и налогам.

налогообложение

Когда вы принимаете распределение от IRA в Калифорнии, вы должны включить сумму вывода в ваш федеральный и калифорнийский доходы. Фирма, которая выпускает ваш дистрибутив IRA, также отправит вам форму 1099-R с указанием суммы дистрибутива. Сначала вы должны включить эту сумму в свою федеральную налоговую форму. В калифорнийской форме 540, в декларации о подоходном налоге с жителей Калифорнии, сумма распределения будет частью федеральной скорректированной суммы валового дохода, которую вы переводите из федерального дохода в строку 13.

Преждевременные Распределения

Определенные распределения от IRAs подвергаются дополнительным штрафам. Если вы принимаете распределение IRA до достижения возраста 59-1 / 2, Калифорния считает, что это раннее распространение. В дополнение к любым подоходным налогам вы должны уплатить штату Калифорния 2-1 / 2-процентный штраф на распределение.

Федеральные налоги и штрафы

Штат Калифорния в целом соблюдает федеральную налоговую политику в отношении распределений IRA, то есть, если вы платите калифорнийские налоги или штрафы, вы, как правило, также должны федеральные суммы. Большинство дистрибутивов IRA полностью облагаются налогом по обычным ставкам дохода на федеральном уровне. Кроме того, преждевременное распределение влечет за собой 10-процентный федеральный штраф. Все федеральные налоги и штрафы в дополнение к государственным суммам.

Рот Ира

IRA Roth - это особый тип IRA, который обычно предлагает безналоговые выплаты. До тех пор, пока вы храните свои деньги в Roth не менее пяти лет после того, как открыли их и приняли свои дистрибутивы после достижения возраста 59-1 / 2, большинство дистрибутивов Roth не облагаются налогами и штрафами. Это относится как к федеральным, так и к калифорнийским налогам.