Вычитаются ли взносы в план 529 по налогам?

По крайней мере, один налоговый план 529, обозначенный в федеральном налоговом кодексе как «программа квалифицированного обучения», предлагается каждым штатом и округом Колумбия, а также рядом частных учебных заведений. Они предлагают налоговые льготы и другие стимулы, чтобы вам было проще сэкономить на расходах на образование ребенка или внука. Взносы в план не облагаются налогом, но имеют и другие преимущества, которые делают их достойными вашего внимания.

Группа студентов колледжа. Кредит: Джек Холлингсворт / Фотодиск / Getty Images

Относительная важность вычитаемых взносов

Сравните 529 взносов с взносами в IRA - Индивидуальный пенсионный счет. Все, что вы вносите в свой IRA до текущего годового лимита взносов, вычитается из вашего дохода. В 2014 налоговом году кто-то с облагаемым налогом доходом в 150 000 долларов платит 35 175 долларов, эффективная налоговая ставка составляет чуть более 23 процентов. Вклад IRA в размере 5000 долларов снижает налог почти на 1200 долларов. Однако, если ваш доход составляет 50 000 долларов, эффективная налоговая ставка в целом составляет менее 12 процентов. Внесение такого же взноса в 5000 долларов в вашу IRA снижает ваши налоги менее чем на 600 долларов. Те же самые облагаемые налогом факторы дохода входят в ваше рассмотрение важности необлагаемого вычета 529 взносов. Чем меньше вы зарабатываете, тем менее важно, что 529 взносов в план не вычитаются из дохода.

Отложенный налогом рост и безналоговые взносы

После того, как вы внесли свой вклад в план 529, рост дохода в этом плане всегда будет отложен по налогам, а распределения из плана не облагаются налогом, когда вы используете их для оплаты расходов колледжа получателя. Например, учтите, что в течение 20 лет вы вносите 100 000 долл. Равными ежегодными взносами - максимальный общий вклад может составлять 350 000 долл. В зависимости от конкретного плана и штата, в котором вы живете, - и что эти деньги растут на 9% ежегодно, Через 20 лет на счете будет почти 311 000 долларов. Если вы должны были платить налоги с денег при их снятии, как в случае с распределениями IRA, снятие средств в течение четырех лет привело бы к налогам на сумму более 37 000 долларов США даже при низкой эффективной ставке налога в 12 процентов. То, что 529 поступлений являются отложенными по налогу и могут в конечном итоге распределяться, не облагаемые налогом, предлагают существенные преимущества, которые могут значительно перевесить недостаток не подлежащих вычету взносов.

Прочие сопутствующие 529 льготы

Управлять учетной записью 529 относительно легко. Вы кладете деньги в план, и либо правительство штата, либо назначенный менеджер плана управляют вашими инвестициями, пока вы не решите их распределить. Затраты в хорошо управляемом плане умеренные, примерно такие же, как и в пенсионном плане 401 тыс. У вас есть значительная свобода смены менеджеров планов, и вы также можете изменить или добавить бенефициаров плана в любое время. Для тех, кто получает высокий доход, щедрые пособия на взносы означают, что во многих случаях даже дорогостоящее образование Лиги плюща может быть полностью профинансировано за счет раздачи планов, если вы начнете планировать заранее.

Правила налогообложения и удержания

Государственные правила для 529 взносов и изъятий не сложны, но они значительно различаются от штата к штату. В некоторых штатах вы можете внести свой вклад в план 529, даже если вы не являетесь владельцем плана; другие нет. Хотя федеральное правительство не позволяет вычитать ваши взносы из дохода, некоторые штаты делают это. Большинство штатов не позволяют вам участвовать в планах другого штата. В большинстве штатов лимиты взносов значительно ниже, чем федеральные правительства - вы можете вносить больше, но суммы, превышающие лимит штатов, не будут вычитаться из вашего дохода в год взноса. Лучше свериться с правилами налогообложения и вычетов вашего штата, когда вы начнете план.