Оглавление:
Подавляющему большинству налогоплательщиков не нужно беспокоиться о подаче OID 1099. OID расшифровывается как «оригинальная дисконтная облигация выпуска», но форма включает в себя другие долговые инструменты, такие как долговые обязательства, векселя, казначейские обязательства, облигации с нулевым купоном и сертификаты, срок погашения которых наступает более одного года. Если вы инвестировали в дисконтные облигации или аналогичные инструменты, вы будете получать ежегодный отчет от эмитентов, в котором указывается доход от процентов по дисконтным выпускам. Вы должны сообщить о процентном доходе по 1099 OID.
шаг
Получите оригинальную копию IRS формы 1099 OID. Вы можете получить его в офисах большинства местных налоговых служб или связавшись с IRS. Чтобы заказать официальные формы IRS, звоните 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676). Вы также можете заказать формы онлайн. Недопустимо загружать форму и подавать ее вместе с налоговыми декларациями.
шаг
Проверьте форму, отправленную эмитентом долга, чтобы убедиться, что верхняя часть формы помечена либо как "недействительная", либо как "исправленная". Убедитесь, что ваше имя, адрес, номер телефона и идентификация сотрудника верны и что любая другая информация, указанная в форме, является действительной. Если нет, обратитесь к эмитенту, исправьте информацию и попросите выдать вам другой OID.
шаг
Заполните форму 1096, которая требует, чтобы вы заполнили основы имени, адреса и другой идентификационной информации. Отметьте поле 96, которое указывает, что вы вводите OID 1099.
шаг
Заполните поле 1, в котором показано обязательство OID за ту часть года, когда вы владели OID. Если это полный год, номер должен быть отражен в выписке, выданной эмитентом OID. Однако, если существуют такие усложняющие факторы, как выплата премии за облигации, обратитесь к публикации IRS 212, «Руководство по оригинальным инструментам дисконтирования (OID)», для получения подробной информации о том, как рассчитать правильный OID.
шаг
Заполните поля со 2 по 7. Заполните поле 2, чтобы показать другие проценты отдельно от OID и поле 3, чтобы показать проценты или основную сумму, которые вы утратили, сняв деньги до того, как OID достигнет срока погашения. Заполните разделы с 4 по 7, если таковые имеются, но они обычно применимы к необычным обстоятельствам. Заполните форму с 1099 и 1096.