Оглавление:
Правила Службы внутренних доходов регулируют индивидуальные пенсионные счета, которые предлагают налоговые льготы для тех, кто ими пользуется. При использовании традиционной IRA взносы до годового лимита не облагаются налогом, и налог на прибыль аккаунта не взимается по мере накопления ваших пенсионных сбережений. IRS накажет досрочное снятие тем не менее, взимается в возрасте до 59-1 / 2 лет и будет взимать налог с заработка при каждом снятии средств. При некоторых условиях, включая постоянную и полную нетрудоспособность, эти ранние изъятия не облагаются штрафом.
Определение инвалидности
IRS отказывается от 10-процентного штрафа за досрочное снятие средств со счета IRA, если владелец аккаунта может показать постоянную полную нетрудоспособность. Определение IRS этого условия довольно близко соответствует определению Управление социального обеспечения, которая устанавливает условия для программы социального страхования по инвалидности. В соответствии с уставом IRS, человек является инвалидом, если он не может заниматься существенной приносящей доход деятельностью из-за физического или умственного нарушения, которое, как ожидается, приведет к смерти или будет продолжительным.
Доказательство инвалидности
IRS требует доказательства инвалидности. Как правило, это означает, что по крайней мере один врач показывает мнение, что вы не можете работать, а также любые соответствующие результаты анализов и историю болезни. Демонстрация одобрения по инвалидности со стороны социального обеспечения - или суждение о постоянном, общем статусе инвалидности по иску о компенсации государственным работникам - поддержит дело. Если IRS отклоняет ваше заявление об инвалидности, вы имеете право подать апелляцию, подав письменный протест и запросив конференцию.
Запрос снятия
Если вы являетесь инвалидом, вы можете запросить досрочное снятие денег непосредственно у хранителя аккаунта. Этот человек или компания сообщит об отказе в IRS на Форме 1099-R. Вы должны объявить инвалидность основанием для отказа IRS от 10-процентного штрафа. Менеджер аккаунта потребует документацию вашей инвалидности, которая подлежит утверждению IRS. Нормально все распределения от традиционных ИРА также облагаются федеральным налогом удержание 10 процентов, а также удержание государственного налога, если ваш штат взимает подоходный налог с пенсионных счетов. Хотя штраф может быть отменен, с традиционным IRA, подоходный налог все еще должен распределяться.
Другие без штрафов снятия
Правила IRS также разрешают снятие штрафов, если у вас есть невозмещенные медицинские расходы эта сумма составляет более 10 процентов от вашего скорректированного валового дохода, если вы моложе 65 лет, или более 7,5 процентов от вашего скорректированного валового дохода, если вам 65 лет и старше. Если у вас есть Roth IRA, в которой не предусмотрены вычитаемые взносы, штраф за досрочное снятие средств в любом случае не взимается, если вы открыли счет как минимум на пять лет, и нет налога на прибыль при распределении первоначальных взносов или конверсии в аккаунт. Если учетная запись была открыта не менее пяти лет, и вы достигли возраста 59-1 / 2, подоходный налог с взносов, конверсий или доходов Roth не взимается.