Оглавление:
Упрощенные индивидуальные пенсионные счета для пенсионеров работают во многом как традиционные IRA, но с более высокими лимитами взносов и изюминкой: на самом деле существует два типа SEP IRA. Работающие не по найму люди могут создавать IRA SEP для себя, или маленькие работодатели могут вносить вклад в IRA SEP от имени своих сотрудников. Тип SEP IRA определяет, применяются ли возрастные ограничения.
Выгоды
SEP IRA предназначены для того, чтобы помочь самозанятым людям инвестировать на пенсию, позволяя им вносить до 20 процентов своего годового дохода от самостоятельной занятости. Небольшие работодатели также могут открывать SEP IRA от имени своих сотрудников и вносить до 25 процентов дохода каждого сотрудника. Взносы на 100% не облагаются налогом, а доходы от активов SEP IRA не облагаются налогом до тех пор, пока они остаются на счете. Квалифицированные выплаты облагаются налогом по ставке налога на прибыль владельца SEP IRA.
Характеристики
Все владельцы SEP IRA должны начать принимать то, что IRS называет необходимыми минимальными распределениями, начиная с того года, когда им исполняется 70 лет. RMD рассчитываются путем деления стоимости счета на ожидаемую продолжительность жизни владельца. Это правило применяется даже к людям, которые все еще получают взносы SEP IRA от своих работодателей.
Значимость
Поскольку Служба внутренних доходов предоставляет значительные налоговые льготы владельцам SEP IRA, правила призваны помочь агентству возместить часть своих убытков. Устанавливая возрастные ограничения для взносов в SEP IRA и требуя от пенсионеров начисления средств со своих счетов и, следовательно, выплачивая подоходный налог при снятии средств, это гарантирует, что люди не будут использовать SEP IRA для того, чтобы избежать налогов на неопределенный срок.