Оглавление:
Большинство крупных компаний США используют планы 401 тыс. В качестве пенсионных судов для сотрудников. Планы стали популярными в 1980-х годах как дешевые альтернативы пенсионным планам с установленными выплатами. Когда компания становится банкротом или прекращает свою деятельность, участники 401 тыс. Могут перевести деньги на отдельный пенсионный счет, вывести выручку в виде денежного распределения или перевести деньги на другой счет 401 тыс. У нового работодателя.
история
Закон 1974 года о пенсионном обеспечении работников требует от компаний хранить средства в квалифицированных пенсионных планах отдельно от счетов других компаний. В 1978 году Конгресс принял Закон о доходах, который включал положение о внесении изменений в налоговый кодекс Службы внутренних доходов. Изменение позволило работодателям выплатить часть заработной платы работника в качестве отсроченной компенсации 401 тыс. Планов. В 1981 году IRS начал классифицировать планы отсроченных взносов как пенсионные счета, которые поставили их под защиту ERISA.
Временное ограничение
401 тыс. Счетов являются пенсионными счетами с отсроченным налогообложением. IRS оценивают 10-процентный штраф за снятие средств, сделанных до 59 лет 1/2. Так как средства 401 тыс. Не облагаются налогом на момент внесения, IRS вынуждает людей начинать требуемые минимальные распределения из планов 401 тыс. Не позднее, чем возраст 70 1/2. Некоторые компании требуют, чтобы сотрудники работали в течение одного года или более, прежде чем вносить соответствующие взносы в планы, и средства передаются не ранее, чем через три года после даты начала работы сотрудника.
функция
Планы 401k позволяют сотрудникам руководить собственным планом выхода на пенсию, выбирая счета, в которые можно инвестировать средства. В планах 401k используется метод усреднения стоимости доллара, чтобы защитить участников от турбулентности рынка, инвестируя небольшие приращения в каждый день выплаты по заработной плате, а не одну крупную инвестицию в год. Большинство планов 401k содержат консервативные, умеренные и агрессивные взаимные фонды, которые обслуживают людей разных возрастов и с разным уровнем толерантности к риску. Планы также включают кассовые счета для очень консервативных инвесторов.
Соображения
Когда компания закрывается, большинство участников плана 401 тыс. Человек переводят средства во взаимный фонд IRA, на компакт-диск IRA или в аннуитет. Ролловер IRA не подвергает фонды налогообложению, если они осуществляются в течение 60 дней, и инвесторы могут даже инвестировать в те же базовые взаимные фонды, что и ранее существовавший план. Если администратор 401k отправляет по почте проверку распределения сотруднику, IRS требует 20-процентного удержания налога, который может быть возвращен в конце налогового года. Прямые переводы хранителю IRA позволяют избежать этой проблемы.
заблуждения
Участникам плана не нужно пролонгировать 401 тыс. Средств при закрытии компании, если только администратор плана не решит прекратить действие плана. Многие планы обанкротившихся компаний продолжают действовать, пока кредиторы сражаются за другие активы. В ситуациях, когда план не заканчивается немедленно, человек, который находит новую работу, может перевести деньги непосредственно в план 401 тыс. В новой компании. Этот процесс исключает некоторые сборы, связанные с использованием брокера для открытия самостоятельной IRA.