Оглавление:
IRS требует от владельцев счетов отсроченных налогов IRA, в том числе традиционных IRA, SEP IRA и SIMPLE IRA, снимать деньги, начиная с 70 лет 1/2. Первое распространение должно быть принято до 30 апреля следующего года. Последующие требуемые минимальные распределения должны быть завершены к 31 декабря. Требуемые минимальные распределения в любом возрасте не затрагиваются IRA Roth.
Таблицы ожидаемой продолжительности жизни
IRS выпускает три таблицы ожидаемой продолжительности жизни, которые будут использоваться при расчете требуемых минимальных распределений. Первая таблица, называемая таблицей ожидаемой продолжительности жизни, используется только людьми, которые получили учетную запись в качестве бенефициара. Вторая таблица, также называемая таблицей ожиданий совместного и последнего выжившего, используется, если вашим единственным бенефициаром является ваш супруг, а ваш супруг как минимум на 10 лет моложе вас. Если ни одна из первых двух таблиц не относится к вам, вы должны использовать итоговую таблицу, единую таблицу времени жизни.
Требуемый минимальный размер распределения
IRS рассчитывает размер требуемого минимального распределения (RMD) путем деления значения вашего IRA на конец предыдущего года на ожидаемую вами продолжительность жизни, определенную в соответствующей таблице ожидаемой продолжительности жизни. Например, если ваши традиционные значения IRA равны 300 000 долл. США, а ожидаемая продолжительность жизни равна 21 году, вы поделили бы 300 000 долл. США на 21, чтобы получить RMD 14 285,71 долл. США.
Налоги и Штрафы
Вы должны включить свой RMD в свой налогооблагаемый доход в течение года, в который вы получаете распределение. Если вы не получите требуемого минимального распределения, вы должны заплатить 50-процентный штраф на сумму, которую вы не сняли. Например, если вы должны были взять 9 200 долларов, но не взяли ни одного, вам придется заплатить 4 600 долларов.