Оглавление:
План 403 (b) - это пенсионный план с льготным налогообложением, который предлагается определенным работникам государственных школ или освобожденных от налогов организаций. Подобно спонсируемому компанией плану 401 (k), план 403 (b) позволяет сотрудникам вносить отложенные взносы на инвестиционный счет и избегать налоговых последствий до тех пор, пока деньги не будут сняты. Ограничения в планах 403 (b) препятствуют раннему распространению, за исключением определенных особых обстоятельств. Если вы выйдете из пенсионного плана 403 (b) до выхода на пенсию, с вас будут платить налоги и штрафы.
Допустимые снятия
IRS ограничивает изъятия из 403 (б) планов очень специфическими обстоятельствами. Хотя вы можете снимать деньги с некоторых других пенсионных счетов, таких как IRA, в любое время, если вы готовы платить налоги и штрафы, с планом 403 (b) вы можете получить доступ к своим деньгам только при возникновении инициирующего события, в том числе распределение квалифицированных военных резервистов, инвалидность, финансовые трудности, возраст 59,5 лет или выход на работу.
Определение IRS «раннего» распределения 403 (b) - это определение, принятое до 59 лет 1/2. Кроме того, ваши бенефициары могут получить доступ к средствам в 403 (б), если вы умрете до достижения этого возраста.
Процесс вывода
Если вы имеете право на досрочное снятие со своего 403 (b), процесс будет простым. Обратитесь к администратору вашего плана и попросите необходимые формы для распространения. Большинство администраторов предоставляют пакет, объясняющий допустимые распределения и возможные последствия для налогов или штрафов, как, например, в этом примере из фондов Оппенгеймера.
Налоги и Штрафы
Одним из преимуществ плана 403 (b) является то, что деньги, оставшиеся в плане, не облагаются налогом. Ваши взносы снимаются с вашей зарплаты до того, как вы заплатите налог на них, а дивиденды, проценты и прирост капитала, которые вы зарабатываете на счете, не облагаются налогом, поскольку они заработаны. Однако снятие средств полностью облагается налогом, независимо от того, когда вы их берете. Вы должны будете сообщать о распределении по плану 403 (b) ваших налогов как обычный доход, так же, как если бы вы получали заработную плату или зарплату.
Помимо подоходных налогов IRS взимает 10-процентный штраф за досрочное снятие средств с некоторых ранних распределений из плана 403 (b). Вы можете избежать дополнительного штрафа, если вы берете деньги из своих 403 (b) по причине смерти, инвалидности, если вы квалифицированный военный резервист, если у вас есть медицинские расходы, которые могут быть вычтены, превышающие 10 процентов от вашего скорректированного валового дохода, если вы должны деньги из-за налога IRS и если вы покинете работу по какой-либо причине и вам не менее 55 лет.
Некоторые штаты применяют дополнительный штраф за досрочное снятие средств, например, дополнительные 2,5 процента в Калифорнии. Если вы находитесь в группе с высоким федеральным налогом и проживаете в штате с высоким уровнем налогообложения, досрочное изъятие из плана 403 (b) может легко стоить вам более 50 процентов от суммы, которую вы берете только в виде налогов.
Доступ к 403 (б) средств
Эксперты обычно рекомендуют инвесторам как можно дольше хранить деньги в своих планах 403 (b), чтобы максимально использовать преимущества роста, благоприятного для налогообложения. По словам Лиз Уэстон из Bankrate.com, если вы оставите 20 000 долларов в своем плане 403 (b) с 55 до 70 лет, он вырастет до более чем 40 000 долларов при условии ежегодного роста в пять процентов.
Один из вариантов, который позволяет избежать как налогов, так и штрафов, - это взять ссуду у вашего 403 (б). В то время как работодатели не обязаны предлагать 403 (b) ссуды, IRS разрешает участникам занимать до 50 процентов стоимости их 403 (b) счетов. Эти кредиты, как правило, должны быть возвращены в течение пяти лет, но все проценты, которые вы платите, возвращаются на ваш счет у вашей основной суммы. AARP отмечает, что получение такого кредита может быть лучшей альтернативой погашению долга под высокие проценты, чем получение облагаемого налогом распределения.