Оглавление:
- Акции класса B
- Определенные акции класса C
- N.A.V. Покупка акций класса А
- Паевые инвестиционные фонды в счетах IRA
- Налоговые санкции
Хотя не существует универсального наказания за досрочное изъятие из взаимного фонда, существуют обстоятельства, при которых изъятие взаимного фонда может иметь финансовые последствия, включая штрафы. В зависимости от приобретенного класса акций, типа счета, на который приобретен фонд, и других различных требований компании взаимного фонда, могут быть сборы за снятие средств с взаимного фонда.
Акции класса B
Акции класса B представляют собой класс акций взаимного фонда, чаще всего связанный со штрафами за досрочное снятие средств. В отличие от других классов акций фонда, с акциями класса B вы платите комиссию только при продаже акций. Известный как условное отложенное начисление за продажу (CDSC), плата за продажу акций класса B обычно снижается на 1 процент каждый год и длится пять или шесть лет, после чего плата не взимается вообще. Типичный CDSC может начинаться с 5 процентов в первый год и падать до 4 процентов во второй год, 3 процента в третий год и так далее. Таким образом, если вы продаете акции класса B менее чем за пять лет, ваш CDSC может считаться штрафом за досрочное изъятие.
Определенные акции класса C
Акции класса C, иногда называемые акциями уровня загрузки, обычно стоят от 0 до 1 процента на покупку и имеют более высокие годовые расходы, чем акции класса A или класса B. Во многих компаниях взаимных фондов продажа акций класса C не взимается, но некоторые фонды взимают 1-процентную комиссию за акции C, проданные в течение одного года после покупки.
N.A.V. Покупка акций класса А
Акции класса А обычно имеют начальную комиссию с 3 до 5 процентов от вложенной суммы. Некоторые компании взаимных фондов разрешают инвесторам приобретать акции класса А по чистой стоимости активов (N.A.V.), то есть без платы за продажу. Обычно эти покупки должны быть на сумму 1 миллион долларов или более. В обмен на отмену комиссии за продажу большинство фондовых компаний требуют инвесторов, которые приобретают акции класса А у N.A.V. хранить свои деньги в течение как минимум одного года, чтобы избежать досрочного погашения.
Паевые инвестиционные фонды в счетах IRA
Если какой-либо взаимный фонд приобретается на Индивидуальном пенсионном счете (IRA), Служба внутренних доходов (IRS) может взимать плату за досрочное снятие средств, если средства распределяются из IRA. В частности, IRS налагает 10-процентный штраф за досрочное снятие средств с большинства средств, снятых с IRA, до того, как владелец счета достигнет возраста 59 1/2. Если вы продаете паевой инвестиционный фонд и принимаете денежное распределение выручки до достижения этого минимального возраста, вы можете быть подвергнуты штрафу IRS в дополнение к любым сборам, взимаемым фондовой компанией. Исключения из этого правила включают в себя распределение расходов на высшее образование, покупку дома в первый раз или из-за инвалидности.
Налоговые санкции
Если вы продаете акции взаимных фондов, которые вы держали в течение одного года или меньше, любая прибыль, полученная от продажи, будет облагаться налогом по обычным ставкам подоходного налога, в отличие от более выгодных ставок налога на прирост капитала. Как и в случае со всеми инвестициями, те, которые удерживаются на срок более одного года, облагаются налогом по максимальной ставке 15 процентов по состоянию на 2010 год. Если вы находитесь в более высоком налоговом режиме, рассмотрение вашего паевого инвестиционного фонда как краткосрочной инвестиции может привести к существенным налоговый штраф.