Налогооблагаются ли деньги по страхованию жизни?

Когда человек, на которого распространяется полис страхования жизни, умирает, бенефициары полиса часто задаются вопросом, возьмет ли дядя Сэм выручку от уплаты подоходного налога или налога на недвижимость. Но смерть - не единственный способ оценить стоимость полиса страхования жизни и нести налоговые последствия: снятие средств и займы на основе полисов денежной стоимости также могут облагаться налогом, либо сразу, либо в будущем.

Пожилая пара сидит и разговаривает друг с другом кредит: дизайн фото / дизайн фото / Getty Images

Смертельные пособия и подоходные налоги

Если вы не заплатили за покупку чужого полиса страхования жизни, что является редкостью, вам не придется платить подоходный налог с доходов. Например, если ваш супруг (супруга) называет вас бенефициаром полиса о ее жизни, вы получаете пособие в случае смерти, когда она умирает. Тем не менее, любые проценты, выплачиваемые вам на пособие по случаю смерти в период между датой смерти и датой, когда страховая компания выручит вам чек, считаются налогооблагаемым доходом.

Смертельные блага и налоги на имущество

Поступления по страхованию жизни не включаются в состав имущества умершего, если только наследник не владел полисом или имущество не было получателем. Если полис принадлежит кому-то другому и назначает кого-либо еще для получения пособия по смерти, эти полисы исключаются из облагаемого налогом имущества наследника и полностью исключают налоги на имущество. Например, если вы покупаете полис на свою жизнь и называете своего супруга в качестве бенефициара, доходы будут включены в ваше имущество. Но если ваш супруг купил полис на вашу жизнь и назвал себя бенефициаром, вырученные средства не будут включены в ваше имущество.

Снятие наличных

Если у вас есть целая политика жизни, которая накопила денежную стоимость, вы можете отказаться от своей политики. Пока ваши выплаты в целом не превышают сумму уплаченных вами премий, каждый вывод по-прежнему не облагается налогом. Однако, как только ваши снятия будут равны сумме выплаченных вами премий, любые будущие снятия будут считаться налогооблагаемым доходом. Например, скажем, вы заплатили 12 000 долларов США в виде страховых взносов за свою политику и вы взяли 5 000 долларов США в прошлом году. Первые 7 000 долларов, которые вы берете после этого, не облагаются налогом, но любое снятие наличной суммы свыше 7 000 долларов считается налогооблагаемым доходом.

Кредиты на страхование жизни

Вместо того, чтобы снимать деньги с вашего полиса страхования жизни, вы можете подумать о том, чтобы взять кредит под денежную стоимость вашего полиса. Как и в случае других займов, Служба внутренних доходов не считает сумму займа налогооблагаемым доходом при его снятии. Тем не менее, если вы позволите политике истечь, IRS будет считать, что вы взяли достаточно денег из вашей политики, чтобы оплатить остаток кредита. Если эта сумма превышает сумму, уплаченную вами в виде премий, превышение считается на тот момент облагаемым налогом доходом, даже если вы фактически не платили никаких денег.