FSA «Зависимый дневной уход» против налоговых льгот по уходу за ребенком

Налоговый кодекс предусматривает две отдельные налоговые льготы для людей, которые платят кому-то, чтобы он заботился о своих детях во время работы. Первый - это счет гибких расходов на иждивенцев или FSA; другой - налоговый кредит по уходу за ребенком. Какой из них сэкономит вам больше денег, зависит от ваших обстоятельств.

Молодые дети в daycare.credit: Диего Черво / iStock / Getty Images

FSA для иждивенцев

Если у вас есть FSA по уходу за иждивенцами, ваш работодатель снимает деньги с вашей зарплаты и кладет их на счет, который будет использоваться для оплаты расходов по уходу за ребенком. Работодатель также может внести деньги на счет. Максимум, что может быть зачислено на счет каждый год, составляет 5000 долларов, хотя для женатых людей, которые подают отдельную налоговую декларацию, ограничение составляет 2500 долларов. Деньги должны быть использованы до конца года. Вы не платите подоходный налог с денег, вложенных в FSA.

FSA Налоговая экономия

Поскольку взносы FSA не облагаются налогом, общее правило состоит в том, что чем выше ваша налоговая шкала, тем больше денег вы сэкономите с FSA. Например, допустим, вы максимально увеличили свой FSA, внеся 5000 долларов. Если вы находитесь в 15-процентной федеральной налоговой группе, это сэкономит вам 750 долларов на подоходном налоге. Если вы в 33-процентной группе, напротив, это снизит ваши подоходные налоги на 1650 долларов.

Кредит по уходу за ребенком

Налоговый кредит по уходу за ребенком и иждивенцем предоставляется людям, которые оплачивают уход за ребенком из собственного кармана, без помощи работодателя. Этот кредит напрямую уменьшает ваш налоговый счет на процент от денег, потраченных на уход. Если у вас есть один ребенок, вы можете подать заявку на кредит на сумму до 3000 долларов. Если у вас двое или более детей, вы можете применить к кредиту расходы на сумму до 6000 долларов.

Налоговые скидки

Ваш доход определяет, какой процент ваших расходов по уходу за ребенком вы можете потребовать в качестве налогового кредита. При низком уровне дохода ваш кредит составляет 35 процентов от ваших расходов. Этот процент уменьшается с ростом вашего дохода. По состоянию на 2015 год каждый, у кого скорректированный валовой доход превышает 43 000 долларов США, получил кредит в размере 20 процентов расходов. В отличие от FSA, который дает вам большие преимущества, когда вы зарабатываете больше денег и получаете более высокие налоговые рамки, кредит на уход за ребенком оказывает наибольшее влияние при самых низких доходах. Налогоплательщики с самым низким уровнем дохода, которые применяли максимум 6000 долларов, сэкономили бы 2100 долларов в виде подоходного налога; те, у кого доход превышает 43 000 долларов, сэкономят 1 200 долларов.

Делать выбор

Налогоплательщики, у которых есть выбор между вариантами, должны набрать цифры, чтобы определить, что сэкономит им больше денег. Также имейте в виду, что если у вас есть FSA и ваши допустимые расходы превышают ваши взносы FSA, вы можете потребовать кредит по уходу за ребенком на «дополнительные». Например, скажем, у вас было допустимых расходов на сумму 6000 долларов и 5000 долларов в FSA. 1000 долларов, не покрываемых FSA, будут иметь право на получение кредита по уходу за ребенком, который будет составлять от 200 до 350 долларов, в зависимости от вашего дохода.

Требования к отчетности

Стандарты обоих налоговых льгот одинаковы: расходы должны быть связаны с уходом за ребенком, который младше 13 лет или старше 13 лет, но не может позаботиться о себе. Медицинское обслуживание должно быть обеспечено, чтобы вы - и ваш супруг (если вы состоите в браке) могли работать, искать работу или посещать школу в качестве очного студента. Когда вы используете FSA для иждивенцев, для подачи налоговой декларации нет специальной формы, так как налогооблагаемый доход, указанный вашим работодателем на вашем W-2, будет учитывать ваш FSA. Однако, чтобы получить кредит на уход за ребенком, вы должны подать форму 2441 вместе с налоговой декларацией.