Оглавление:
Для людей, работающих в ресторанной индустрии, тонкости подачи налогов могут немного сбивать с толку. С денежными советами, денежными пособиями и сборами по кредитным картам, пулами чаевых и программами обмена, выяснение того, сколько денег вы - или ваши сотрудники - заработали и сколько должны правительству, может быть настоящей болью в шее. Хорошей новостью является то, что существует множество налоговых вычетов для официанток, и, ведя точный учет ваших советов, вы можете ими воспользоваться. Вам не нужно платить налоги с денег, которые вы не получили.
Tip-Pooling
Вы не платите налоги за чаевые, которые вы должны отдать; это не твой доход. Во многих ресторанах требуются официанты и официантки, чтобы участвовать в системах объединения чаевых, в которых заранее определенное количество ежедневных чаевых распределяется среди работников, не имеющих чаевых, таких как автобусы и обслуживающие бармены. Сумма ваших советов, которые вы распределили или «выдали» другим сотрудникам, может быть истребована в качестве вычета при подаче вашей налоговой декларации. IRS требует, чтобы серверы ресторанов вели точный учет вашего дохода от чаевых, в том числе того, сколько вы заплатили наличными или в кредит клиентам, сколько вы внесли вклад в системы объединения чаевых и сколько вы получили чаевые отдельным сотрудникам. Ведите подробные записи о том, сколько денег вы заработали в виде чаевых и сколько было выделено - и кому - чтобы требовать ваши взносы в качестве налоговых вычетов.
Комиссия за обработку чаевых
Некоторые штаты разрешают владельцам ресторанов распространять фискальную ответственность за обработку кредитных карт - или ее часть - на официантов и официанток. На момент публикации только Аляска, Калифорния, Колорадо, Монтана, Невада, Орегон и Вашингтон запрещают работодателям принимать такие вычеты. Отраслевой стандарт для вычета платы за обработку кредитной карты составляет около 3 процентов. Например, работая в ресторане, который использует эту процедуру, вы получите только 48,50 долларов из чаевых в 50 долларов, снятых с кредитной карты. Если ваш работодатель вычитает комиссию за обработку кредитной карты из ваших советов по начислению, вы можете потребовать этот вычет в качестве расхода при подаче вашего подоходного налога.
Франшиза
Официантки и официанты также могут требовать налоговых вычетов за товары и услуги, приобретенные в рамках их трудовых договоров. Такие связанные с работой расходы часто включают в себя цену на униформу, фартуки, именные бирки, значки сотрудников и карточки для доступа к системе POS. Если вам необходимо носить специальную рабочую обувь - например, нескользящую подошву или стальные пальцы - вы также можете потребовать профессиональную обувь. Если вам необходимо предоставить свои собственные инструменты и расходные материалы, такие как подносы, барные инструменты, ручки и чековые книжки, вы можете требовать каждого из этих предметов в качестве рабочих расходов. Вы также можете взять вычет, если вы заплатили из своего кармана за обязательные курсы обучения или сертификации, такие как санитария или осведомленность об алкоголе.
Работодатель Tip-Credits
Владельцы ресторанов также имеют право претендовать на определенные налоговые вычеты, связанные с официантками. По закону на момент публикации серверы, получающие чаевые более 20 долларов в месяц, обязаны сообщать обо всех доходах чаевых своим работодателям. Ваш работодатель несет ответственность за обеспечение того, чтобы вы постоянно получали минимальную почасовую заработную плату, требуемую государством. Тем не менее, он может заплатить вам меньше минимальной заработной платы, если ваши чаевые удовлетворят разницу. В тех случаях, когда ваши чаевые не делают вашу ставку почасовой оплаты равной действующему минимальному уровню заработной платы в вашем штате, ваш работодатель должен компенсировать разницу.
Если ваш работодатель решит заплатить официантам и официанткам полную минимальную почасовую заработную плату, он сможет претендовать на 100-процентный кредит-чаевые за любые налоги FICA, выплачиваемые на серверные чаевые, независимо от того, сообщаете вы их или нет. Если вы являетесь работодателем, запрашивающим чаевые-кредиты и платите своим серверам почасовую ставку ниже минимальной заработной платы, вы не можете претендовать на кредит за любое количество чаевых, которое доводит их ставку до минимальной. Кредит на чаевые можно получить только для сумм чаевых, которые превышают действующее законодательство о минимальной заработной плате.