Оглавление:
Служба внутренних доходов требует, чтобы вы сообщали о прибылях и убытках, понесенных каждый год от продажи ваших основных средств. И хотя он является частью подоходного налога, IRS использует разные налоговые ставки для некоторых чистых приростов капитала, рассчитанных по вашей прибыли. Однако вы всегда можете свести к минимуму налоговые накладные, компенсировав прирост капитала в краткосрочной перспективе долгосрочными убытками.
Правила капитальных активов
Налоговое законодательство определяет основные активы как все принадлежащее вам имущество, которое не используется в бизнесе. Правила классифицируют вашу собственность как инвестиционную или личную, так и краткосрочную или долгосрочную. Тем не менее, все прирост капитала и убытки могут компенсировать друг друга, чтобы уменьшить ваши налоговые обязательства, независимо от классификации каждой транзакции. Обычные виды личной собственности включают ваш дом, машину и предметы домашнего обихода. Инвестиционные свойства, с другой стороны, охватывают предметы, которые вы приобретаете или строите с целью получения дохода или признания прибыли путем повышения стоимости. Обычно это финансовые вложения, которые вы держите, такие как акции и облигации, а также недвижимость, которую вы арендуете у арендаторов.
Период владения активами
Вы должны оценить период владения для каждого актива, который вы продаете, чтобы правильно классифицировать его как краткосрочный или долгосрочный. Эта классификация относится исключительно к продолжительности владения недвижимостью до ее продажи. Каждый основной капитал, которым вы владеете более одного года, приведет к долгосрочной прибыли или убытку при его продаже. Все остальные периоды владения в один год или меньше приведут к краткосрочным прибылям и убыткам. Значение этой классификации заключается в том, что все чистые краткосрочные доходы облагаются такими же ставками налога, как и другие ваши обычные доходы, такие как заработная плата и проценты. Тем не менее, ваши долгосрочные выгоды получают особое отношение IRS, так как налоговые ставки значительно ниже, чем обычные ставки, но все же могут варьироваться в зависимости от вашего уровня дохода.
Краткосрочные убытки
Когда вы сообщаете о своих операциях с капитальными активами в приложении к Приложению, указанному в Приложении D, IRS требует, чтобы вы отдельно учитывали свои краткосрочные и долгосрочные транзакции, чтобы получить чистую прибыль или убыток для каждой категории. Если ваши краткосрочные транзакции приводят к общим убыткам, вы можете использовать их для компенсации долгосрочной прибыли. Однако, если долгосрочные транзакции также приводят к общему убытку, вы можете вычитать до 3000 долларов из своего обычного дохода каждый налоговый год. Ваши краткосрочные убытки подлежат тем же ограничениям на вычеты; тем не менее, вы никогда не сможете вычесть краткосрочные убытки, возникшие в результате продажи личного имущества.
Краткосрочные выгоды
Если результатом всех краткосрочных операций является чистая прибыль, вы можете использовать долгосрочные убытки, которые вы понесете, чтобы компенсировать это и уменьшить свои налоговые обязательства. Однако, если ваши долгосрочные транзакции также приводят к чистой прибыли, единственный способ избежать уплаты обычных ставок подоходного налога с краткосрочной прибыли - это компенсировать ее остаточными потерями капитала за предыдущие годы.