Оглавление:
Гибкий счет расходов, также известный как гибкий счет или FSA, - это счет, который работодатели могут предложить сотрудникам для покрытия утвержденных IRS медицинских расходов. Деньги на счете Flex должны быть использованы к концу планового года, иначе они будут утрачены. Сберегательный счет здравоохранения, или HSA, содержит доллары до вычета налогов с той же целью. Вы можете открыть HSA только в том случае, если ваш полис медицинского страхования имеет то, что IRS считает высокой франшизой. В отличие от FSA, если вы не тратите средства HSA каждый год, деньги остаются на счете и продолжают увеличиваться с учетом налогов, даже если вы покидаете своего работодателя. Любой, у кого есть оба типа учетных записей, может сделать однократную безналоговую передачу баланса из FSA в HSA до тех пор, пока это лицо остается правомочным на HSA в течение года после передачи. Проконсультируйтесь с налоговым или финансовым специалистом, а также специалистом по выплатам, если необходимо, чтобы убедиться, что вы выполняете действующее налоговое законодательство при совершении перевода.
шаг
Обратитесь к администратору плана FSA. Вы должны быть уверены, что ваш план FSA разрешает этот тип опрокидывания. Не все планы делают, поэтому попросите вашего работодателя подтвердить, что вам будет разрешено сделать перевод.
шаг
Выберите сделать перевод. Обратитесь к администратору вашего плана FSA, чтобы сообщить ей, что вы хотите перейти с вашего FSA на HSA. Если план вашей компании требует заполнения определенных форм, она сообщит вам о них.
шаг
Попросите заморозить баланс FSA. Согласно IRS, прежде чем вы сможете сделать перевод FSA в HSA, «баланс на конец года в FSA здравоохранения должен быть заморожен». Администратор вашего плана сможет применить это.
шаг
Узнайте, когда заканчивается ваш плановый год, у администратора плана FSA. Согласно правилам IRS, ролловер должен вступить в силу в течение двух с половиной месяцев после окончания вашего планового года. Например, если ваш плановый год закончился 31 декабря 2009 года, вы должны будете сделать перевод до 15 марта 2010 года.
шаг
Обнулите свой FSA, когда вы делаете перевод. Вы не можете перевести только часть средств FSA в HSA. IRS предусматривает, что опрокидывание должно «привести к нулевому балансу в FSA здравоохранения».
шаг
Попросите вашего администратора плана FSA сделать прямой перевод вашему доверенному лицу HSA. IRS не будет принимать ничего, кроме прямого перевода средств для ролловера. Вы не можете обнулить свой FSA, получить чек на средства, а затем внести их в свой HSA. Деньги должны быть переведены напрямую.
шаг
Сохраните свое право на получение HSA в течение 12 месяцев после перевода. Это может показаться странным, но это правило действует для того, чтобы люди не делали перевод, отказывались от своего плана медицинского страхования с высокой франшизой и пропускали запас безналоговых денег, которые будут расти с отсрочкой до 65 лет. Итак, например, если вы завершите перенос ролей с FSA на HSA 2 марта 2010 года, вы должны будете иметь право на получение HSA, что означает сохранение вашего плана медицинского страхования с высокой франшизой, по крайней мере, до 31 марта 2011 года. этого правила, вам придется платить подоходный налог с денег, переведенных с вашего FSA, в дополнение к 10-процентному штрафу на эти средства.