Оглавление:
Как заполнить форму IRS 1099-SA. Форма IRS 1099-SA, озаглавленная «Распределения от HSA, Archer MSA или Medicare Advantage MSA», отправляется тем налогоплательщикам, которые получали денежные выплаты со сберегательных счетов здравоохранения (HSAs) или сберегательных счетов здравоохранения (MSA). Получатель не завершает это.
шаг
Позвоните по номеру (800) TAX-FORM или посетите веб-сайт заказа онлайн-формы IRS, чтобы получить приемлемые копии формы 1099-SA для отправки получателям. Хотя Форма 1099-SA доступна для просмотра в Интернете, электронная версия формы неприемлема для отправки налогоплательщикам или в Службу внутренних доходов.
шаг
Установите флажок «Void» или «Corrected» в верхней части формы 1099, если применимо. Введите имя доверенного лица / плательщика, почтовый адрес, город, штат и почтовый индекс в первом поле. Доверительный управляющий / плательщик - это организация или организация, которая выплатила деньги HSA / MSA.
шаг
Введите федеральный идентификационный номер плательщика и идентификационный номер получателя в два поля под первым. Ниже перечислите имя Получателя, почтовый адрес (включая номер квартиры), город, штат и почтовый индекс. Введите номер счета, который связан с этим распределением денег.
шаг
Укажите сумму HSA / MSA, выплаченную в этом году в графе 1. Возможно, сумма была выплачена поставщику медицинских услуг или отправлена непосредственно Получателю. Во Вставке 2 перечислите доходы от любых избыточных взносов, которые Получатель снял с HSA / MSA. Укажите соответствующий код в блоке 3 для типа распределения: 1, Нормальное распределение; 2, избыточные взносы; 3, инвалидность; 4, Распределение смерти кроме кода 6; 5, Запрещенная сделка; или 6, Распределение смерти после года смерти бенефициару, не являющемуся супругом.
шаг
Укажите справедливую рыночную стоимость (FMV) счета, если владелец счета умер (на дату смерти), во вставке 4. Во вставке 5 укажите тип учетной записи, указанный в данной форме: HSA, Archer MSA или Medicare. Преимущество MSA.
шаг
Файл формы 1099-SA с IRS; также отправьте копию получателю. Проверьте официальный веб-сайт IRS (см. Ресурсы ниже) для конкретных инструкций относительно крайнего срока подачи для формы 1099-SA; он меняется ежегодно.