Оглавление:
IRA, или индивидуальный пенсионный счет, помогает людям копить деньги на пенсию, предлагая налоговые льготы. Если у вас есть IRA с отсрочкой налогообложения, например, традиционный IRA, SEP IRA или SIMPLE IRA, вы должны начать получать необходимые минимальные выплаты от IRA в том году, когда вам исполнится 70 1/2. Если вы не получите необходимое минимальное распределение от одного из этих IRA, вам придется заплатить штраф в размере 50 процентов от невыплаченной суммы. Roth IRA не подлежат обязательному минимальному распределению.
шаг
Посмотрите стоимость вашего IRA по состоянию на 31 декабря предыдущего года. Вы можете узнать это, проверив отчет на конец года или связавшись с финансовым учреждением. Например, если вы рассчитываете сумму своего RMD за 2010 год, стоимость вашего IRA будет равна его стоимости на 31 декабря 2009 года.
шаг
Определите, какую таблицу периодов распространения IRS использовать. Таблицы распределения находятся в приложении к публикации IRS 590. Если вы унаследовали IRA, используйте Таблицу 1. Если ваш единственный бенефициар является вашим супругом, а ваш супруг не менее чем на 10 лет моложе вас, используйте Таблицу 2. Если ни один из этих относится к вам, используйте таблицу 3.
шаг
Используйте соответствующую таблицу, чтобы найти ваши периоды распространения, как определено IRS. Эти таблицы можно найти в приложении к публикации IRS 590. Используйте возраст, который вам исполнится в течение года. Например, если вам исполнится 78 в ноябре, используйте «78», хотя вам больше 77 лет. Найдите свой возраст в левой колонке, чтобы найти период распределения. Если вы используете Таблицу 2, ваш возраст указан в левой колонке, а возраст вашего супруга - в верхней части. Ячейка, в которой встречаются строка вашего возраста и столбец возраста вашего супруга, - это период вашего распределения. Например, если вы использовали Таблицу 3 и вам было 78 лет, период распространения составил бы 20,3 года.
шаг
Разделите стоимость вашего IRA с шага 1 на период распределения с шага 3, чтобы рассчитать свой RMD. Например, если ваша IRA стоила 80 000 долларов, а период распространения составлял 20,3 года, вы бы поделили 80 000 долларов на 20,3, чтобы выяснить, что ваш RMD за год составит 3 940,89 доллара.