Оглавление:
У договоров аннуитета есть четыре стороны договора, две из которых часто путаются: владелец, аннуитент, страховая компания и бенефициары. Владелец и аннуитет контракта аннуитета иногда используются взаимозаменяемо, но каждый имеет свое конкретное назначение для функции контракта.
Определение
Аннуитет - это договор между страховой компанией, владельцем и аннуитетом. Владелец платит страховые взносы страховой компании и несет ответственность за любые налоговые обязательства, возникающие в результате выплаты пособий. Пособия выплачиваются в зависимости от жизни аннуитета. Если аннуитент жив, а доход за всю жизнь выбирается путем аннуитизации, выплаты будут основываться на ожидаемой продолжительности жизни аннуитанта. Если аннуитент умирает, страховая компания получает пособие по смерти.
Предположения
При покупке аннуитетного договора владелец и аннуитет часто называют одним и тем же лицом. Это устраняет любую путаницу в отношении того, кто живет и у кого номер социального страхования, на который выплачиваются пособия. Если владелец и аннуитет - это одно и то же лицо, пособия и все налоги, связанные с этими пособиями, применяются к одному лицу.
Структура контракта
Согласно Руководству по фиксированным аннуитетам на TheFixedAnnuities.com, не все аннуитеты имеют одинаковую структуру. В то время как традиционный метод проектирования аннуитета заключается в том, чтобы контракт основывался на жизни аннуитета, некоторые аннуитеты основаны на собственнике, а не на аннуитете. Аннуитет, управляемый владельцем, принимает противоположную структуру аннуитета, управляемого аннуитетом. Когда аннуитет управляется владельцем, пособия выплачиваются аннуитанту после его смерти, а не бенефициарам. Страховые компании определяют структуру договоров аннуитета, которые они предлагают клиентам. В соответствии с «Руководством по фиксированной аннуитетности» клиенты должны обратиться в страховую компанию, которая до этого продала аннуитет, о структуре аннуитета и указать владельца, аннуитента и бенефициара.
Соображения
По словам Стива Стернбергера, советника по бизнесу и недвижимости, когда в договоре об аннуитете указано, что владелец отличается от аннуитента, необходимо учитывать особенности бенефициаров. Если бенефициарам выплачивается смертное пособие по договору, основанному на аннуитете, считается, что владелец передал бенефициарам подарок третьей стороны и облагается налогом как таковой. В случае, когда пособия выплачиваются по договору, заключенному с владельцем, аннуитет получает пособия, а не названные бенефициары.По словам Штернбергера, в договоре, управляемом владельцем, аннуитант и бенефициар должны быть одним и тем же лицом, чтобы избежать нежелательных налоговых последствий для выплачиваемых пособий в случае смерти. Также важно учитывать, что в контракте, управляемом аннуитетом, если владелец умирает, контракт должен быть полностью распределен в течение 5 лет в соответствии с кодексами внутренних доходов, известными как «правила смерти владельца».
Значимость
Возможность выбора различных структур аннуитета и назначение разных сторон в качестве владельца, аннуитента и бенефициаров позволяет инвесторам лучше контролировать активы при условии, что они понимают, как делать обозначения. По словам Штернбергера, в аннуитетах с совладельцами оба должны быть названы совместными бенефициарами, чтобы гарантировать, что выживший владелец сохраняет контроль над активами и избегает налогообложения при смерти первого. Еще одно существенное преимущество, которое дает возможность называть разные стороны, состоит в том, что ребенок может купить аннуитет для стареющего родителя, сохраняя активы и налоговые обязательства в своем собственном имуществе, но обеспечивая доход для родителя. Это помогает смягчить активы, принадлежащие по правилам страхования Medicare или по инвалидности.