Оглавление:
TDA, или аннуитет с отложенным налогом, - это пенсионный план с льготным налогообложением, который позволяет работнику некоммерческой организации вносить предналоговую сумму в счет пенсии. По данным Министерства труда США, в 2006 году более 156 миллионов человек имели пенсионный план TDA. Это привлекательный тип плана, потому что люди, сберегающие для выхода на пенсию, ищут способы, чтобы легко сэкономить деньги через свои зарплаты. Пенсионные планы TDA также позволяют участникам выбирать между многими различными инвестиционными вариантами и экономить таким образом, который соответствует их индивидуальным пенсионным потребностям.
история
В 1942 году IRS позволил некоторым некоммерческим организациям и системам государственных школ предлагать планы TDA. В 1958 году был принят Закон о технических изменениях, а также ряд изменений в Налоговом кодексе, которые заложили основу для сегодняшних 403 (b) пенсионных планов. Начиная с 2006 года, новые правила IRS позволяют планам TDA составлять счета до уплаты налогов или по счетам Roth, хотя отдельные работодатели не обязаны администрировать оба типа планов. В 2007 году Министерство финансов наконец разработало окончательные правила 403 (b), которые приблизили правила налогообложения TDA к правилам 401 (k) и 457 планов.
Удостоверение личности
Пенсионные планы TDA часто упоминаются под другими именами. Их можно назвать Налоговым аннулированным налогом, или TSA, что означает, что аспект плана отсрочки налогообложения обеспечивает налоговое убежище для участников. Его можно назвать планом 403 (b), который обозначает налоговый код, используемый для идентификации этих планов по сравнению с пенсионными счетами 401 (k) или 457. ТДА в плане 403 (б) могут быть определены, потому что они будут иметь аннуитет в качестве основного инвестиционного варианта, а не взаимных фондов.
налогообложение
Фонды облагаются налогом при удалении из TDA, которое либо в пенсионном возрасте не ранее 55 лет или после 59 и 1/2 лет. Исключения из этих правил включают конкретные правила IRS по трудностям или инвалидности, смерти или по существу равные правила периодических платежей. IRS разрешает кредиты через планы, хотя отдельные планы не обязаны их предлагать.
Характеристики
Каждый пенсионный план TDA включает в себя аннуитет, который может иметь множество различных функций, преимуществ и затрат. Частным лицам может потребоваться подождать до определенных дат, чтобы присоединиться к плану, и может быть ограничено количество раз, когда им разрешено изменять сумму взноса. В планах TDA существуют три различных вида аннуитетов. Фиксированные аннуитеты платят гарантированную процентную ставку. Переменные аннуитеты имеют много различных вариантов инвестирования, которые участник может выбирать и свободно переключать. Аннуитеты, индексированные по акциям, кредитуют возврат на счет, основанный на популярном индексе, таком как S & P 500, и в то же время обычно гарантируют минимальный доход.
Соображения
Люди, выбирающие, как наилучшим образом использовать план TDA 403 (b), должны сопоставлять размер своих инвестиций и размер аннуитета с долгосрочными целями выхода на пенсию и терпимостью к риску. Аннуитеты взимают внутренние сборы, которые не сразу видны без прочтения договора и могут снизить ожидаемый доход. Некоторые аннуитетные компании взимают плату за выдачу с участников, которые рано покидают счет.