Оглавление:
Служба внутренних доходов разрешает частичные переносы с одного отдельного пенсионного счета (IRA) на другой. Но если вы хотите пролонгировать часть своей пенсионной учетной записи, спонсируемой работодателем, размером 401 тыс., 403 или 457 млрд. Рублей, вам нужно будет проконсультироваться с администратором своего плана. Очень часто вам не разрешают выполнить частичное продление, особенно если вы все еще работаете на этого работодателя.
Методы передачи
У вас есть три варианта завершения частичного ролловера. Если ваш нынешний хранитель пенсионного плана (учреждение) предлагает вам IRA, вы можете запросить перевод доверенного лица, который переместит часть вашей учетной записи в новый IRA в том же учреждении. Или вы можете запросить перевод между доверенными лицами. Известный как прямой ролловер, это включает хранителя пенсионного счета, переводящего определенную часть ваших средств в другое учреждение, которое переводит их на новый счет.
Третий вариант - завершить 60-дневный ролловер, известный как косвенный ролловер, сняв средства самостоятельно и перераспределив их в IRA. Если вы идете по этому пути, финансовое учреждение, распределяющее деньги, должно удерживать 20 процентов налогов. Чтобы избежать 10-процентного штрафа за досрочное распределение, вы должны перевести 100 процентов отозванных средств, включая сумму, удерживаемую для налогов, в новую IRA в течение 60 дней. Это означает, что вам нужно придумать 20 процентов из своего кармана, чтобы компенсировать разницу.
Счета с отложенным налогом в IRA
Если вы сделаете частичное продление с квалифицированного пенсионного счета на традиционный IRA, вы не будете должны платить подоходный налог, потому что оба типа счетов отсрочены.
Однако, если вы перенесете средства с отложенным налогом со пенсионного счета на IRA Roth, вы должны будете платить подоходный налог с этих денег. Обычно отсроченные от налогов средства поступают из одного из трех типов IRA: традиционная упрощенная пенсия для сотрудников (SEP) или план соответствия сбережений для сотрудников (SIMPLE). Однако, если администратор вашего плана разрешает это, вы можете запросить частичное пролонгацию из ваших средств 401k, 405b или 457b. Если вы сняли всю учетную запись, но депонировали только ее часть в IRA Roth, вы должны были бы уплатить 10-процентный штраф и подоходный налог с суммы, которую вы сохранили.
Роллинг Рот ИРА
Вы можете перевести средства с одного Roth IRA на другой без ограничений, включая частичные ролловеры. Вы не можете свернуть Roth IRA в традиционную IRA.
Традиционный ИРА в Традиционный ИРА
Вы можете совершить частичное перенос средств с одного традиционного IRA на другое без налога или штрафа, но существует один год ожидания, прежде чем IRS позволит вам вывести дополнительные деньги из того же IRA. Вам также придется подождать год, чтобы пополнить свой новый традиционный IRA.