Оглавление:
Если вы унаследуете IRA, то от кого вы унаследуете, зависит, как он может облагаться налогом. Если вы наследуете от своего супруга, у вас есть возможность рассматривать его как свою собственную IRA. Если вы являетесь бенефициаром кого-то, кто не является вашим супругом, единственный вариант - это удержать его и принять распределение. В любом случае, вы обычно не облагаетесь налогами до тех пор, пока не начнете получать платежи.
Определение вашей налоговой ответственности по унаследованной IRA
шаг
Если вы выживший супруг, относитесь к унаследованной IRA как к своей. Это означает, что вы можете продолжить делать взносы или перейти на другой квалификационный план. Вы должны быть единственным бенефициаром, чтобы сделать взносы. До тех пор, пока вы будете следовать правилам, касающимся распределения, и не будете осуществлять раннее распространение, вы не будете нести ответственность за налоги на актив.
шаг
Рассчитайте ожидаемую продолжительность вашей одиночной жизни, используя таблицу IRS (см. Ресурсы ниже), если ваш супруг принимал необходимые распределения в момент смерти. Если на момент смерти вашему супругу не исполнилось 70 1/2, вам не нужно брать пособия до тех пор, пока вашему супругу не исполнится 70 1/2. Запишите все распределения в форме 8606.
шаг
Рассчитайте минимальное требуемое распределение в качестве бенефициара. Если вы являетесь бенефициаром IRA и унаследовали его от кого-то, кроме вашего супруга, вам запрещено вносить взносы или переносить его в другой план. Вы должны получить распределения на IRA в следующем году, используя таблицу ожидаемой продолжительности жизни IRS.
шаг
Определите ваши налоговые обязательства. Независимо от того, являетесь ли вы выжившим супругом, который рассматривает IRA как своего собственного или назначенного бенефициара, ваши налоговые обязательства основаны на распределениях, которые вы должны принять. Если IRA является традиционным и взносы, сделанные в него, были вычтены, то все выплаченные из этого распределения облагаются налогом. Если взносы IRA не подлежат вычету, как, например, в случае IRA Roth, у вас есть то, что называется базисом затрат, и единственной налогооблагаемой частью является сумма сверх базиса.