Оглавление:
План 403 (b) - это пенсионный накопительный план, разработанный для работников государственных школ, министров и работников определенных организаций, не облагаемых налогом. План 403 (b) позволяет участникам, имеющим право на участие, делать налоговые льготы на инвестиционный счет. Работодатели также могут внести свой вклад в учетные записи сотрудников.
Налогообложение взносов и доходов
Взносы в план 403 (б) делаются на основе сокращения заработной платы. Если вы решите сделать взнос в 403 (b), ваш работодатель возьмет на себя определенную часть вашей заработной платы и внесет ее непосредственно в план. прежде чем облагается налогом. Все доходы, полученные в 403 (b), остаются отложенными до тех пор, пока они не будут отозваны, то есть вам не придется платить налоги на дивиденды, проценты или прирост капитала, генерируемые на вашем счете из года в год. Взносы работодателей также не имеют налоговых последствий для работников, поскольку доходы растут таким же образом, что и отложенные налоги.
Пределы вклада
Сумма, которую вы можете внести в план 403 (b), ограничена, но регулярно корректируется с учетом инфляции. На 2015 год участники могут отложить до 18 000 долларов США в план 403 (б). Комбинация взносов работодателя и отсрочки заработной платы работника не может превышать 53 000 долл. США, или 100 процентов от вознаграждения работника. IRS предусматривает дополнительные взносы «наверстывания упущенного» для различных классов сотрудников, таких как те, кто имеет 15 или более лет или службы и тех, кто в возрасте 50 лет и старше.
Налогообложение выводов
Деньги, взятые из плана 403 (б) облагается налогом как обычный доход. Это относится как к взносам, так и к доходам, которые вы снимаете со счета. Вы имеете право получить распределение по плану 403 (b), когда вам исполнится 59 с половиной лет, вы станете инвалидом, уйдете с работы по любой причине или испытаете финансовые трудности. В большинстве случаев снятие средств в возрасте до 59 лет влечет за собой дополнительный штраф за досрочное распределение в размере 10 процентов. Ограниченные исключения из штрафа включают выплаты квалифицированным военным резервистам, призванным на действительную службу, полную инвалидность или смерть.
риски
Один из основных рисков, связанных с инвестированием в план 403 (b), заключается в том, что ваши единственные варианты инвестирования - это варианты, выбранные вашим работодателем. Ваш работодатель выбирает менеджера за инвестиционные варианты в плане, и если эти выборы оказываются неудачными, вам просто не повезет. Инвестиции в план 403 (b) также несут общий инвестиционный риск, такой как риск на фондовом рынке, поэтому выбирайте инвестиции, наиболее подходящие для вашей личной терпимости к риску. Плохо составленный план 403 (b) также может повлечь за собой высокие сборы, которые влекут за собой возврат ваших инвестиций.