Оглавление:
Канадский безналоговый сберегательный счет (TFSA) имеет некоторое сходство с IRA США Roth. Оба предусматривают необлагаемые взносы и безналоговые изъятия. Учетная запись TFSA менее ограничена в отношении снятия средств без штрафных санкций и, следовательно, служит средством сбережения / инвестирования общего назначения, а не средством, предназначенным исключительно для выхода на пенсию.
TFSA vs. RRSP
Зарегистрированный пенсионный сберегательный план (RRSP) является аналогом американской традиционной IRA. В отличие от TFSA, взносы в RRSP не облагаются налогом, а изъятия облагаются налогом как регулярный доход. Кроме того, вклады RRSP не может превышать 18 процентов вашего дохода за предыдущий годдо максимальной годовой суммы, тогда как TFSA допускает до 100-процентного вклада в заработанный доход при условии годового лимита. Учетные записи RRSP должны быть преобразованы в другие типы учетных записей в возрасте 71 года, но для TFSA такого требования не существует.
приемлемость
Все жители Канады могут открывать TFSA, если они достигли 18-летнего возраста, и иметь номер социального страхования Канады (SIN). Возрастной порог составляет 19 для определенных канадских территорий и провинций, и в этом случае вы можете задним числом внести свой вклад в возраст 18 лет, когда вы достигнете 19 лет. Нерезиденты Канады может открыть TFSA, но взносы облагаются ежемесячным налогом в 1 процент за каждый месяц, когда вклад остается на счете. Вы также можете внести вклад в TFSA супруга или партнера по гражданскому праву.
Настройка учетной записи
Вы можете открыть одну или несколько TFSA в финансовом учреждении, страховой компании или кредитном союзе, который выпускает эти счета. Вы должны предоставить эмитенту идентификационную информацию, включая ваш SIN и дату рождения, а также любые подтверждающие документы, которые ему требуются. Затем эмитент регистрирует ваш TFSA в правительстве, и вы можете начать вносить взносы. Если вы предоставите неполную или неверную информацию, ваша учетная запись не будет зарегистрирована, и любой заработанный вами доход будет облагаться текущим подоходным налогом.
Типы инвестиций
Правила TFSA позволяют квалифицированные инвестиции: денежные средства, облигации, паевые инвестиционные фонды, котируемые акции, гарантированные инвестиционные сертификаты и отдельные акции малых предприятий. Как и в случае с Roth IRA, доступны самонаправленные TFSA, которые обеспечивают большую свободу в типах инвестиций, которые вы можете сделать. Некоторые типы инвестиций запрещены, в том числе большинство долгов владельца счета, долга или акций корпорации, партнерства или траста, в которых вы имеете долю не менее 10 процентов, или доли, в которой вы не имеете длина рук сделка. Ипотека, застрахованная Канадской ипотечной и жилищной корпорацией, разрешена.
взносы
По состоянию на 2015 год максимальный годовой взнос в TFSA составляет 10 000 канадских долларов. В отличие от Roth IRA, вы можете внести эту сумму в TFSA, даже если у вас высокий доход. TFSA использует концепцию под названием комната для взносов, которая представляет собой сумму вашего текущего годового лимита взносов, изъятий за предыдущий год и неиспользованной комнаты взносов за предыдущий год. Из-за наличия комнаты для взносов ваши фактические взносы могут превышать 10 000 канадских долларов в год. Вклады сверх вашей комнаты взносов будут облагаться налогом 1 процент в месяц на каждый месяц остается избыток. Вы можете внести иностранную валюту, но она будет указана в канадских долларах для обеспечения годового лимита взносов. Вы также можете внести неденежные квалифицируемые инвестиции по их текущей справедливой рыночной стоимости. Вы можете внести свой вклад в TFSA в любом возрасте выше минимального.
Изъятия
Вы можете снять любую сумму не облагаемый налогом от вашего TFSA в любое время. Снятие средств в течение года не уменьшает общую сумму, уже внесенную за год. Эти средства будут добавлены в вашу комнату для взносов только в начале следующего года. За досрочное снятие средств штраф не взимается, и снятие средств не влияет на ваше право на получение государственных налоговых льгот и льгот. Активы TFRA могут быть унаследованы без уплаты налогов выжившим супругом или гражданским партнером.