Оглавление:
Неквалифицированные аннуитеты - это страховые полисы, которые предоставляют вам гарантированный доход при выходе на пенсию. Эти аннуитеты могут также позволить предварительное финансирование ваших пенсионных сбережений. Такие аннуитеты называются «отложенными аннуитетами». Отложенный аннуитет, неквалифицированный, работает совсем не так, как аннуитет, предназначенный для работы внутри квалифицированного плана, такого как IRA. Требуемые минимальные распределения также не требуются, за исключением ограниченных обстоятельств.
Характеристики
Вы не можете вносить деньги в неквалифицированные аннуитеты до вычета налогов, так как политика не соответствует правилам и нормам Закона о пенсионном обеспечении работников. Все деньги в аннуитете отложены по подоходному налогу; однако ваши дистрибутивы облагаются налогом в той степени, в которой вы получаете прибыль от инвестиций. В отличие от квалифицированных пенсионных планов ERISA, IRS не вынуждает вас брать деньги из плана в любом конкретном возрасте.
Ранние распределения в соответствии с правилом 72q
Вы можете выбрать для себя обязательные специальные минимальные выплаты из неквалифицированных аннуитетов посредством досрочного снятия в соответствии с правилом 72q IRS, которое требует, чтобы вы брали минимальную сумму в долларах со своего аннуитета каждый год, когда вы снимаете деньги до достижения возраста 59 лет 1 / 2. Вывод средств производится в соответствии с ожидаемой продолжительностью вашей жизни. Если вы не берете эти минимальные суммы распределения, IRS рассматривает снятие как неквалифицированное снятие, облагаемое 10-процентным штрафом. Независимо от типа вывода, вы платите обычный налог на прибыль при распределении.
наследование
Когда вы унаследуете аннуитет, вы платите подоходный налог со всех денег, которые вы получаете от полиса. Требуемое распределение связано с тем, что полис выплачивает пособие в случае смерти, равное стоимости счета при смерти. Вы можете взять единовременную сумму, равную стоимости счета, или можете взять гарантированные пожизненные платежи от аннуитета. Кроме того, вы можете принимать временные платежи продолжительностью в определенное количество лет. Вы не можете остановить гарантированные аннуитетные платежи после того, как решите их получать.
рассмотрение
Вы можете приобрести аннуитет внутри квалифицированного пенсионного плана, такого как IRA, но это меняет правила, регулирующие требуемые минимальные распределения. Правила квалифицированного плана требуют, чтобы, если вы внесли предварительный взнос в план, вы должны начать снимать средства со своего плана к 70 годам 1/2. Распределение должно основываться на ожидаемой продолжительности жизни.